Buenos dias a todos, alguien me podria hacer el favor de ayudarme como se debe de registrar el iva retenido que recupero via declaratoria de saldo a favor de IVA.
Ejemplo.Operacion efectuada en el mes Actual.
Arrendamiento 150.00
iva 22.50
Sumas 172.50
Retencion ISR 15.00
Retencion IVA 15.00
Neto o Pago 142.50


Determinacion de Saldo a Favor de IVA.
IVA Pagado identificado $ 22.50
IVA Retenido pagado mes anterior 10
IVA Retenido no pagado por recuperar 15
Saldo por Recuperar s/Declaratoria $ 17.50

Duda como debo de registar el iva retenido pagado y no pagado, si cuando registro dicha operacion genero el pasivo para pagarse a SAT.

:?

hay que ver todo el registro desde el exprdir el recibo de arrendamiento.

1.- ABONO a ingresos x realizar (pasivo diferido) arrendamiento
2.- ABOMO a I.V.A. TRASLADADO X COBRAR (pasivo diferido)
3.- CARGO clientes x arrendamiento
4.- Cargo retencion de 10% ISR Anticipo Impuestos( activo circulante)
5.- Cargo retencion de 10% IVA Anticipo Impuestos( activo circulante)

cobro de recibo

1.- Cargo a bancos
2.- Abono Clientes
3.- Cargo ingresos x realizar(pasivo diferido)
4.- Abono ingresos (estado de ingresos o resultados)
5.-Cargo a I.VA. TRASLADADO X COBRAR (pasivo diferido)
6.- Abono a I.V.A TRASLADADO X PAGAR (pasivo)

Es mi opinion.

saludos Cordiales

lo que hice fue describir toda la operacion de expedir comprabante de y cobrarnza del mismo.

Si leemos la pregunta que son como tres.

¿Duda como debo de registar el iva retenido pagado y no pagado, si cuando registro dicha operacion genero el pasivo para pagarse a SAT?.

1.-Como registro iva retenido pagado
2.-Como registro retenido y no pagado
3.-El resultado del registro genero el pasivo para pagarse al SAT

Si siges un ejemplo en los asientos que propongo el saldo de las cuentas cuando expides un recibo y no se cobra, estos te dicen que que es.

Si tu tienes la obligacion de retener y pagas a personas ficicas con tratamiento de impuestos retenidos como lo son el IVA y el ISR y (eres persona moral oviamente): en ese momento se genera gastos deduciblea el iva acreditable y las retenciones por pagar de iva y de isr.

Si tu tienes la obligacion de retenery creas provisiones de gastos que pagaras en el periodo sigiuente tu tienes gastos acumulas por pagar ( proveedores de vienes y servicios), asi como iva retenido por pagar no causado, isr retenido no causado iva por acreditar no pagado.

con el proposito de ampliar lo anrerior me suscribo de usted, atentamente,

Saludos Cordiales