Buena Tarde Sres. Foristas: :oops:

Durante la auditoria externa de 2005, nuestros auditores nos determinaron impuesto a cargo de Impac 2005 y Saldo a Favor de IVA originado por pagos superiores a los determinados por auditoria, es prudente presentar un aviso de compensacion? cual seria la opcion correcta?

Saldo a Favor?
Pago de lo indebido?

que informacion debo presentar en medio magnetico, existe por ahi algun formato o guia de esto ultimo?

Mil Gracias.
:oops:

De acuerdo al cuadro de la Compensación Universal de la página del SAT si puedes aplicar la compensación del IVA contra el IMPAC.

Ahor bien, si tus pagos de IVA fueron superiores a los determinados por auditoria, lo que tienes es un pago indebido no un saldo a favor.

El saldo a favor de IVA es cuando el IVA acreditable es superior al IVA trasladado, revisa si tienes esta situación. Aquí para la compensación tienes que capturar tu información del IVA acreditable y presentar disco flexibles a la Autoridad. Por otro lado si son pagos en exceso, únicamente con presentar el aviso de compensación y copia de las declaraciones, normales y complementarias de donde se originó el saldo a favor, así como de la declaración en la compensó. Si es la primera aplicación te van a pedir copia del acta constitutiva, copia del poder notarial del representante legal y copia de la identificación del RL. Los originales son para cotejo.

En algunas administraciones estan solicitando escrito libre donde expliques los motivos convincentes del porque realizaste pagos indebidos.


Saludos