Presente la declaracion anual de una persona fisica con actividad empresarial de regimen intermedio. El se dio de alta en Noviembre y tienen personas asalariadas, obviamente como iba empezando en Nov. no tuvo ingresos y en Dic. sus Egresos fueron mayores que sus ingresos por lo que no hizo pago provisional de ISR, pero si pago durante Dic. CAS a sus trabajadores por $ 3,000.00 ; al momento de presentar la anual le salio un ISR a pagar de $ 895.00 (ya que tambien percibe ingresos como asalariado), y en el DECLARASAT trae la opcion de solicitar devolucion o compensacion, cuando aplicas la compensacion te da un campo donde te deja acreditar el ISR a cargo contra el CAS pagado, y este campo no te permite capturar un importe mayor al ISR a cargo. Mis preguntas son:
1.- Necesito presentar el aviso de compensacion ( forma 41 ) ante el SAT?
2.- Que pasa con la diferencia del CAS que no pude aplicar ( 3,000.00-895= 2,105.00 ). Puedo aplicarlo contra el ISR del siguiente ejercicio o solicito la devolucion.

[quote:3785b689ea="TEGG360101KC4"]Presente la declaracion anual de una persona fisica con actividad empresarial de regimen intermedio. El se dio de alta en Noviembre y tienen personas asalariadas, obviamente como iba empezando en Nov. no tuvo ingresos y en Dic. sus Egresos fueron mayores que sus ingresos por lo que no hizo pago provisional de ISR, pero si pago durante Dic. CAS a sus trabajadores por $ 3,000.00 ; al momento de presentar la anual le salio un ISR a pagar de $ 895.00 (ya que tambien percibe ingresos como asalariado), y en el DECLARASAT trae la opcion de solicitar devolucion o compensacion, [color=red:3785b689ea]cuando aplicas la compensacion t[/b:3785b689ea][/color:3785b689ea]e ........ES QUE "EN ESE MOMENTO [color=red:3785b689ea][b:3785b689ea]NO APLICAS LA COMPENSACION", [/b:3785b689ea][/color:3785b689ea].......[color=blue:3785b689ea][b:3785b689ea]SOLO LE AVISAS AL SAT , QUE "POSTERIORMENTE" LA APLICARAS[/b:3785b689ea][/color:3785b689ea]

[color=red:3785b689ea][b:3785b689ea]da un campo donde te deja acreditar el ISR a cargo contra el CAS pagado[/b:3785b689ea][/color:3785b689ea], y este campo [color=blue:3785b689ea][b:3785b689ea]no te permite [/b:3785b689ea][/color:3785b689ea]capturar un importe mayor al ISR a cargo. ........... [color=blue:3785b689ea][b:3785b689ea]CLARO , PORQUE EL ISR CONTRA EL CAS ES "EL DEL EJERCICIO" PARA QUE NO PAGUES IMPUESTO[/b:3785b689ea][/color:3785b689ea]
Mis preguntas son:


1.- Necesito presentar el aviso de compensacion ( forma 41 ) ante el SAT?................ [color=red:3785b689ea][b:3785b689ea]SI[/b:3785b689ea][/color:3785b689ea]............ EN EL MOMENTO QUE VAYAS A USAR ESE BENEFICIO.........[color=blue:3785b689ea][b:3785b689ea]S[u:3785b689ea][i:3785b689ea]I Y SOLO SI[/i:3785b689ea][/u:3785b689ea][/b:3785b689ea][/color:3785b689ea], "EL SALDO A FAVOR" SE REFLEJA VIA ISR (EN LA ANUAL)

2.- Que pasa con la diferencia del CAS que no pude aplicar ( 3,000.00-895= [color=red:3785b689ea][b:3785b689ea]2,105.00 [/b:3785b689ea][/color:3785b689ea]). Puedo aplicarlo contra el ISR del siguiente ejercicio o solicito la devolucion.[/quote:3785b689ea].............. LO DISMINUIRAS DE TU ISR (O IVA, SI CUMPLES CIERTOS REQUISITOS) EN TUS PAPELES DE TRABAJO, EN 2006........ NO PRESENTARAS AVISO DE COMPENSACION A MENOS QUE [color=blue:3785b689ea][b:3785b689ea][u:3785b689ea][i:3785b689ea]IDEM [/i:3785b689ea][/u:3785b689ea][/color:3785b689ea]

ESPERO HABERME EXPLICADO........ES SOLO MI OPINION Y NO ES ABSOLUTA, .........ESPEREMOS OTRAS

SALUDOS

UFF ESTOY LLENO DE TRABAJO......PERO (LITERALMENTE ERES NUEVO EN EL FORO VERDAD ?, PQ ESTE TEMA YA LO HEMOS MENCIONADO MUCHAS VECES RESPECTO DE LOS CRITERIOS DEL SAT , SOLO HAY QUE DARLE EN "BUSCAR" ) http://www.fiscalia.com/modules.php?name=Forums&file=search ?

EN ESTA LIGA






SALUDOS

DECRETO El 26 de enero del 2005, se publicó en el Diario Oficial de la Federación
.................

Crédito al salario contra IVA

Los empleadores-retenedores que entreguen dinero por concepto de crédito al salario a sus trabajadores, lo podrán acreditar también contra el IVA a su cargo o el retenido a terceros, o bien, contra el impuesto al activo a su cargo. Lo anterior, siempre y cuando el 95% de sus trabajadores hubieran percibido el salario mínimo general en el año de calendario inmediato anterior.

Gracias por todo.