Somos empresa ECEX y retenemos el 100% del IVA a nuestros proveedores cuando se trata de compras para exportación (LIVA 1a Fracción IV).

En la declarción mensual tenemos:
Impuesto causado: 8928
IVA acreditable: 38957
Retenido ECEX (devolución inmediata): 31962
Impuesto a cargo: 1933

Para llenar el DIM IVA (Anexo 8) tenemos, por ejemplo, los siguientes datos:

- Total de IVA trasladado al contribuyente efectivamente pagado: 38957
- Proporción 1.0000
- IVA acreditable: 38957

- Valor de los actos o actividades al 15%: 59520
- Impuesto causado: 8928
- Saldo a favor: 30029
- Devolución inmediata obtenida: 31962

Este último renglón corresponde a las retenciones ECEX pero el sistema no nos permite entrar este importe porque es mayor al saldo a favor del renglón anterior (saldo a favor).
No hay problema cuando el resultado final del IVA es un saldo a favor pero no funciona si el resultado es impuesto a cargo (en el caso relacionado 1933 pesos).

Si el IVA retenido ECEX no entra en devolución inmediata, donde y como debemos relacionarlo para tener un resultado congruente con el IVA realmente pagado en la declaración mensual?