Hola a todos tengo una pequeña duda por la misma asesoria del SAT, en otras ocasiones ya hemos platicado respecto al REPECO en el caso de las fondas que el SAT algunas veces toma como prestacion de servicios y otras como enajenación de bienes y dada la importancia de esta diferencia recurro a ustedes para ver como hacen el calculo, YO EN LO PERSONAL LO CONSIDERO PREST DE SERV Y LO CALCULO ASI:

ISR PF REPECO FONDA PREST DE SERV.
INGRESOS BIMESTRALES
- 12666.66*2=25333.32
=BASE ISR
* 2%
=ISR CAUSADO

IVA SEGUN LO QUE SE PAGO EL EJERICIO PASADO LA MISMA CUOTA PARA 2005.


ESTAMOS EN LO CORRECTO O NO?, ALGUNA OBSERVACIÓN Y COMENTARIO SE LES AGRADECE DE ANTEMANO, SALUDOS

Hola !!!

Desde mi punto de vista, esa es la forma correcta de hacer el cálculo !!!

para el calculo la pregunta seria que bimestre vas a pagar
recuerda que si tu estado tiene convenio con la federacion tal vez ya dicto las maneras de hacerlo
aqui en jalisco a partir el 3er bimestre es cuota fija de iva e isr, de acuerdo a los ingresos

[quote:c4036efcbf="edgarivanp"]Hola a todos tengo una pequeña duda por la misma asesoria del SAT, en otras ocasiones ya hemos platicado respecto al REPECO en el caso de las fondas que el SAT algunas veces toma como prestacion de servicios y otras como enajenación de bienes y dada la importancia de esta diferencia recurro a ustedes para ver como hacen el calculo, YO EN LO PERSONAL LO CONSIDERO PREST DE SERV Y LO CALCULO ASI:

ISR PF REPECO FONDA PREST DE SERV.
INGRESOS BIMESTRALES
- 12666.66*2=25333.32
=BASE ISR
* 2%
=ISR CAUSADO

IVA SEGUN LO QUE SE PAGO EL EJERICIO PASADO LA MISMA CUOTA PARA 2005.


ESTAMOS EN LO CORRECTO O NO?, ALGUNA OBSERVACIÓN Y COMENTARIO SE LES AGRADECE DE ANTEMANO, SALUDOS [/quote:c4036efcbf]



RMF 2005

2.4.12. Para los efectos del artículo 29, cuarto párrafo del Código, la obligación de cerciorarse de que los datos de la persona a cuyo favor se expide un comprobante fiscal, se tendrá por cumplida cuando se conserve copia de la cédula de identificación fiscal de la persona a cuyo favor se expida, así como en los supuestos previstos en la regla 2.4.14. de esta Resolución. Cuando el comprobante se expida a favor de una persona física que tribute conforme al régimen de pequeños contribuyentes previsto en el Título IV, Capítulo II, Sección III de la Ley del ISR, dicha obligación se tendrá por cumplida conservándose copia de la constancia de inscripción expedida a nombre del contribuyente que solicite el comprobante fiscal. [color=red:c4036efcbf]Tratándose de la prestación de servicios [/b:c4036efcbf][/color:c4036efcbf]en [color=blue:c4036efcbf][b:c4036efcbf]restaurantes[/color:c4036efcbf], la citada obligación se tendrá por satisfecha cuando en el anverso del comprobante que conserve el establecimiento, se anote el número de folio de la cédula de identificación fiscal proporcionada por el cliente


DE TAL SUERTE QUE TU CALCUOO ES ASI........

SALUDOS