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02/Sep/05 17:29
acreditamiento de iva cuando se realiza retenciones.

tengo duda al acreditar el iva trasladado efectivamente pagado en las operaciones donde retngo iva. por segun el art. 4o fraccion V, que es uni de los requitos del acreditamineto del iva mensiona que mientras no pague la retencion no tengo derecho a acreditar el iva que me trasladaron y que efectivamente pague.

si alguien me puede ayudar en aclarar mi duda en cuanto esta fracciòn gracias.
 
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limbert
Soldado

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Ingresó: Septiembre 01, 2005
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02/Sep/05 18:31
Re: acreditamiento de iva cuando se realiza retenciones.

[quote:2b05d91613="limbert"]tengo duda al acreditar el iva trasladado efectivamente pagado en las operaciones donde retngo iva. por segun el art. 4o fraccion V, que es uni de los requitos del acreditamineto del iva mensiona que mientras no pague la retencion no tengo derecho a acreditar el iva que me trasladaron y que efectivamente pague.

si alguien me puede ayudar en aclarar mi duda en cuanto esta fracciòn gracias.[/quote:2b05d91613]

EL IVA QUE RETUVISTE ESA CANTIDAD NO TE LA PUEDES ACREDITAR EN EL PERIODO QUE LO RETIENES.

ENERO:
IVA ACREDITABLE PAGADO= 100
IVA RETENIDO =20

IVA ACREDITABLE NETO POR ACREDITAR CONTRA IVA TRASLADADO (COBRADO)=80

EN FEBRERO:
AL IVA ACREDITABLE PAGADO (FEB) LE SUMAS (+) EL IVA RETENIDO YA ENTERADO DE ENERO ($20)
 
Jorge Lugo
 
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JORGELUGO
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02/Sep/05 18:34
Re: acreditamiento de iva cuando se realiza retenciones.

En mi caso lo acredito todo el retenido y ya he pasado varias auditorias y no me han observado nada.

saludos
 
Marco A. Navarro Guevara
 
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al306539
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02/Sep/05 18:38
Re: acreditamiento de iva cuando se realiza retenciones.

veamos un ejemplo, pagas un flete en enero y te trasladan iva 15%, retienes 4% de iva, en enero tienes derecho solo a acreditarte el 11% del 15% que te trasladaron; presentas tu pago provisional y enteras la retencion del 4% de iva el 17 de febrero; en el mes de febrero te acreditas el 4% de iva que tenias pendiente. la disposicion establece que cuando enteres la retencion de iva, al mes siguiente te la podras acreditar.
 
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javierenrique
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