HOLA...
TENGO UNA DUDA.. UNA PERSONA DE REGIMEN INTERMEDIO EN LOS AÑOS 2002 A 2004 LLEVABA SU CONTABILIDAD SOLO REGISTRANDO INGRESOS Y EGRESOS Y AHORA EN EL 2005 YA SE LLEVA EN EL CONTPAQ.. SOLO QUE NO SE COMO DEBO REGISTRAR CONTABLEMENTE LA UTILIDAD ACUMULADA QUE TRAIA AL 2000, LA UTILIDAD DEL 2001 Y LAS PERDIDAS 2004, 2003 Y UTILIDAD 2004... ADEMAS QUE PASA SI NO SE REGISTRARON DEL 2002 A 2004 DEPRECIACIONES ACUMULADAS Y YO LE INCLUYO ACTIVO FIJO AL ASIENTO DE APERTURA 2005?

EJEMPLO:

TERRENOS 12,000
CONSTRUCCION 35,000
MAQUINARIA 53,538
MOBILIARIO 14,366
OTROS ACTIVOS 11,519
DEPREC. ACUM. ( 4,403)
PERDIDA 2002 2,446
PERDIDA 2003 4,413
UT. ACUM.A 2000 53,687
UT. 2001 20,010
UT. 2004 17,538
CAPITAL 64,931

128,879 156,166

ESTE ES EL REGISTRO QUE NECESITO REFLEJAR PERO MI DUDA ES A DONDE MANDO LOS 27,287 QUE TENGO DE DIFERENCIA... ORIENTENME POR FAVOR YA QUE VOY A TENER REVISION POR PARTE DEL IMSS Y NECESITO HACERESTE REGISTRO.. GRACIAS....

[quote:e31fd515ce="ItzelR"]HOLA...
TENGO UNA DUDA.. UNA PERSONA DE REGIMEN INTERMEDIO EN LOS AÑOS 2002 A 2004 LLEVABA SU CONTABILIDAD SOLO REGISTRANDO INGRESOS Y EGRESOS Y AHORA EN EL 2005 YA SE LLEVA EN EL CONTPAQ.. SOLO QUE NO SE COMO DEBO REGISTRAR CONTABLEMENTE LA UTILIDAD ACUMULADA QUE TRAIA AL 2000, LA UTILIDAD DEL 2001 Y LAS PERDIDAS 2004, 2003 Y UTILIDAD 2004... ADEMAS QUE PASA SI NO SE REGISTRARON DEL 2002 A 2004 DEPRECIACIONES ACUMULADAS Y YO LE INCLUYO ACTIVO FIJO AL ASIENTO DE APERTURA 2005?

EJEMPLO:

TERRENOS 12,000
CONSTRUCCION 35,000
MAQUINARIA 53,538
MOBILIARIO 14,366
OTROS ACTIVOS 11,519
DEPREC. ACUM. ( 4,403)
PERDIDA 2002 2,446
PERDIDA 2003 4,413
UT. ACUM.A 2000 53,687
UT. 2001 20,010
UT. 2004 17,538
CAPITAL 64,931

128,879 156,166

ESTE ES EL REGISTRO QUE NECESITO REFLEJAR PERO MI DUDA ES A DONDE MANDO LOS 27,287 QUE TENGO DE DIFERENCIA... ORIENTENME POR FAVOR YA QUE VOY A TENER REVISION POR PARTE DEL IMSS Y NECESITO HACERESTE REGISTRO.. GRACIAS....[/quote:e31fd515ce]

POR QUE LE VAS A DAR ESTADOS FINANCIEROS AL IMSS?, TU OBLIGACION DE ACUERDO A LEY DEL ISR Y C.F.F. ES LLEVAR CONTABILIDAD SIMPLIFICADA PARA LOS DEL REGIMEN INTERMEDIO.

EL IMSS SE APOYA EN C.F.F.

EN CUANTO A P.C.G.A. DEBES DE TENER COMO EMPRESA TUS ESTADOS FINANCIEROS.

REGISTRA LAS DEPRECIACIONES Y LOS RESULTADOS DE EJERCICIOS ANTERIORES NETO, BANCOS O CAJA Y/O INVENTARIOS, CLIENTES O ACREEDORES.

RECUERDA QUE ACTIVO=PASIVO + CAPITAL.

LA LEY TE DICE QUE DEBES DE LLEVAR CONTABILIDAD SIMPLIFICADA, O SEA SOLO LIBRO DE INGRESOS Y EGRESOS.
SI EL IMSS TE PIDE VER TUS REGISTOS CONTABLES ES TU LIBRO.
SI EMITES ESTADOS FINANCIEROS SERIAN PARA TU CONTROL, Y PARA DAR CUMPLIMIENTO A PRINCIPIOS DE CONTABILIDAD.
LO QUE TE VA A PEDIR EL IMSS SEGURO SON TUS NOMINAS, CONTRATOS DE PERSONAL, PLANES DE PREVISION SOCIAL ETC.