18/Ago/05 15:52
Re: NO ME IGNOREN POR FAVOR
Para personas morales el procedimiento es el mismo, solo dime si lo que quieres es pagos provisionales o determinacion del ISR del ejercicio.
Pagos Provisionales
Ingresos
+ Otros Ingresos
+ Intereses
INGRESOS NOMINALES
x Coeficiente de Utilidad
Utilidad Fiscal
(-) Pérd. Ejer. Ant.
(=) Base de Impuesto
(X) Tasa del Impuesto
(=) I.S.R. Determinado
(-) Pagos Provisionales
(-) I.S.R. Ret. Bancos
(=) I.S.R. a Cargo ó ( Favor)
ANUAL
Ventas
Ingresos por servicios
Otros ingresos acumulables
Ajuste anual por inflación acumulable
Anticipos de clientes del presente ejercicio
Ganancia fiscal en venta de terrenos
Ganancia fiscal en venta de activos fijos
Ganancia fiscal en venta de acciones
Anticipos de clientes del ejercicio anterior ( - )
Intereses devengados a favor
Utilidad cambiaria fiscal
Otros ingresos acumulables
= Ingresos Acumulables
- Deducciones Autorizadas
Costo de Ventas
Gastos de venta
Gastos de administración
Costo integral de financiamiento
Otros gastos y productos
Depreciación contable ( - )
Depreciación fiscal
Amortización contable ( - )
Amortización fiscal
Gastos no deducibles ( - )
Perdida contable en venta de terrenos ( - )
Perdida contable en venta de activos fijos ( - )
Perdida contable en venta de acciones ( - )
Pérdida fiscal en venta de terrenos
Pérdida fiscal en venta de activos fijos
Pérdida fiscal en venta de acciones
Dev., Desc. Y Bonificaciones s/ventas
Diferimiento a gastos de seguros pagados por anticipado ( - )
Seguros pagados en el ejercicio
Ingresos integrados en "Otros Productos"
Ingresos integrados en "Costo Integral de Financiamiento"
Ajuste anual por inflación deducible
Pérdida cambiaria
Menos:
Honorarios a Per. Fisicas no pagados en el ejercicio
Arrendamientos de Inm. a Per. Fis. no pagados en el ej.
= Utilidad (Pèrdida Fiscal)
- Perdidas de Ejerecicios Ant. Actualizadas.
=Resultado Fiscal
x Tasa
= ISR del ejercicio
- Pagos Provisionales
- ISR Retenido
- CAS Pagado
= ISR a Pagar en la Anual
'Lo que decimos nos aprisiona mucho más que lo que hacemos, o lo que callamos'
