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29/Jul/05 15:20
:? Hola, alguien puede decirme que debo hacern ante la siguiente situación:
Está obligada una persona moral a desglosar el IVA en la factura por concepto de desperdicio.
Tengo entendido que la persona moral a quien se le vendió el desperdicio si me tiene que retener el IVA según o establecido en el Art. 1A Fracc. II inciso b). del la ley del IVA.
Ante esto ¿como se le debe facturar?
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eibarrauribe
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29/Jul/05 16:39
Re: AYUDA IVA
La persona a quién le emiten la factura le trasladan IVA y esta última lo retiene en 2/3 partes de acuerdo a RMF, no importa que sea PM ó PF de quien adquiera los desperdicios la PM:
Venta desperdicio..............................10,000
IVA 15% (si es esta zona)...................1,500
................Retención IVA........................................1,000
................Bancos, proveed o cta de pasivo...........10,500
Saludos.
Edgar Enrique Carrillo Sáenz
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edgarecs
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29/Jul/05 16:46
Re: AYUDA IVA
A ver ya me confundí, entiendo que ¿la persona moral que vendió el desperdicio está oblgado tanto a trasladar el IVA como de retenerlo?
Mi duda es por lo siguiente, la compañía a la que se le vendió el desperdicio me envió una constancia de retención ¿eso es correcto? además de se le facturó trasladandole el IVA a lo que solo pagó el subtotal, ya que según sus asesores no teníamos por que trasladarles el IVA.
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eibarrauribe
Soldado
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29/Jul/05 16:59
EL ART 1A b) DEL IVA ESTIPULA Q LA PERSONA MORAL Q ADQUIERA DESPERDICIOS INDUSTRIALIZABLES RETENDRA EL IVA Y ENTREGARA CONSTANCIA DE RETENCION.... POR LO CUAL LAS PERSONA FISICAS O MORALES QUE VENDAN DICHOS DESPERDICIOS DESGLOSARAN EN SU FACTURA
SUBTOTAL 1000
IVA 15% 150
RET IVA 150
TOTAL 1000
YO RETENGO EL 100% DE IVA PORQUE DICEN Q EL 6.67% ....LAS 2/3 PARTES ES PARA PROFESIONISTAS, COMISIONISTAS O ARRENDADORES... SI ME EQUIVOCO POR FAVOR FUNDFAMENTARLO
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amaya
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29/Jul/05 16:59
Re: AYUDA IVA
edgarecs esta en lo correcto.
El que vende desperdicios esta obligado a trasladarlo expresamente y el que lo compra, si es persona moral esta obligado a retener, no importa que su cliente sea otra persona moral.
El fundamento para el traslado esta en los articulos 8 y 9 de la LIVA (pues es una enajenacion y no esta contemplada en las exenciones) y el fundamento para la retencion en el art 1-A fracc II inciso b).
Sus asesores quizas esten confundidos porque si ellos aceptan que si procede la retencion (pues entregaron constancia) porque no aceptan que se les haya trasladado el IVA. Entonces ¿de que es la constancia de retencion? ¿de ISR?
Saludos
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agtconsultores
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29/Jul/05 16:59
Re: AYUDA IVA
Primero que nada, no podría haber retención si no hay traslación.
PM # 1 le vende y factura con traslación de IVA (le cobra 10% ó 15% de IVA, según la zona) a PM # 2, la PM # 2 le retiene 2/3 partes de ese IVA:
PM # 1 le factura PM # 2.
Nombre: PM # 2
Venta desperdicio..............................10,000
IVA 15% (si es esta zona)...................1,500
................Retención IVA........................................1,000
................Bancos, proveed o cta de pasivo............10,500
En este caso la PM # 1 le traslado IVA a la PM # 2, y esta última le retuvo 2/3 partes a la PM # 1.
Espero haber sido claro.
Saludos.
Edgar Enrique Carrillo Sáenz
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edgarecs
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29/Jul/05 17:07
Re: AYUDA IVA
No me habia fijado en la redaccion de la regla 5.1.1 y efectivamente solo habla de los incisos a) y d), es decir, honorarios, arrendamientos y comisionistas, por lo que amaya esta en lo correcto.
Se debe facturar trasladando el 15% de IVA pero la persona moral que compra tiene la obligacion de retener el 100% del IVA.
O sea:
Desperdicios 1,000
+ 15% iva 150
- ret iva 150
neto a pagar 1,000
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agtconsultores
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29/Jul/05 17:09
Re: AYUDA IVA
[quote:e5559edae7="agtconsultores"]No me habia fijado en la redaccion de la regla 5.1.1 y efectivamente solo habla de los incisos a) y d), es decir, honorarios, arrendamientos y comisionistas, por lo que amaya esta en lo correcto.
Se debe facturar trasladando el 15% de IVA pero la persona moral que compra tiene la obligacion de retener el 100% del IVA.
O sea:
Desperdicios 1,000
+ 15% iva 150
- ret iva 150
neto a pagar 1,000[/quote:e5559edae7]
Buen punto, gracias compañeros.
Saludos.
Edgar Enrique Carrillo Sáenz
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edgarecs
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29/Jul/05 17:10
Re: AYUDA IVA
La retenciòn para desperdicios industrializables es el 100%, y en la factura debe de ir el desglose tanto de iva acreeditable como de iva retenido.
Importe 100.00
Iva 15% 15.00 (dependiendo de la zona)
Sut-total 115.00
Iva retenido 15.00 (100% de iva acreditable)
Total 100.00
En RMF solo aclara para quienes seran la retenciones de 2/3 y dentro de estas no està incluida la de desperdicios industrializables.
Slds.
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EduardoGar
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29/Jul/05 17:10
Re: AYUDA IVA
Entonces corrigiendo el mensaje anterior quedaría así:
Nombre: PM # 2
Venta desperdicio..............................10,000
IVA 15% (si es esta zona)...................1,500
................Retención IVA al 100%...........................1,500
................Bancos, proveed o cta de pasivo............10,000
Saludos.
Edgar Enrique Carrillo Sáenz
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edgarecs
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