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07/Jul/05 17:40
Hola...
Tengo una duda, estoy por presentar una declaración anual 2004 de una perosna moral, y mi duda es la siguiente...
En el año 2004 tengo una utilidad fiscal de $ 1,000.00, pero tengo pérdidas fiscales de ejercicios anteriores pendientes por amortizar de $ 1,800.00 (presentadas en la declaración anual de 2003) yo sé que antes de amortizar $ 1,000.00 de los $1,800.00 que tengo, puedo actualizar los $ 1,800.00 a Junio de 2004, pero mi duda es...
Suponiendo que los $ 1,800.00 ya actualizados a Junio de 2004, resultan ser $ 1,900.00, y restando los $ 1,000.00 que voy a amortizar en el año 2004, me quedaría un remanente de $900.00...
En el renglón de la declaración anual de 2004: "PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE AMORTIZAR ACTUALIZADAS"... [color=red:675f0296be]¿ Qué cantidad voy a anotar ?...[/color:675f0296be] los $ 900.00 de remanente ( actualizados a Junio de 2004 ) ó voy a actualizar los $900.00 de remanente a [color=red:675f0296be]Diciembre de 2004...[/color:675f0296be]
Agradezco de antemano a quién pueda resolver mi duda... Gracias...
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Libia
Soldado
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07/Jul/05 17:42
LO QUE DEBES ANOTAR ES LA AMORTIZACION APLICADA A ESE EJERCICIO, A MODO DE QUE TE DE RESULTADO FISCAL "CERO"
SALUDOS
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rcportoa
Sargento Primero
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07/Jul/05 17:44
Re: Pérdidas fiscales...
PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE AMORTIZAR ACTUALIZADAS --- SE PONEN LOS 900.
RECUERDA QUE LA PRIMERA ACTUALIZACION ES DE JUL/DIC Y LA SEGUNDA DE DIC/JUN Y DESPUES DE JUN/JUN(ART.61 LISR).
ESPERO TE SIRVA.
SALUDOS
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treeste
Sargento Primero
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07/Jul/05 17:48
[quote:f8452ccb4e="rcportoa"]LO QUE DEBES ANOTAR ES LA AMORTIZACION APLICADA A ESE EJERCICIO, A MODO DE QUE TE DE RESULTADO FISCAL "CERO"
SALUDOS[/quote:f8452ccb4e]
....o sea anotaras los $1000.00
para llegar como dice rcportoa, a cero.
los 900.00 los llevaras en papeles de trabajo y los amortizaras en 2005 a los pagos prov y posteriormente en al anual, ya actualizados a junio de 2005.
saludos!
aprende a perdonar, pues la vida es muy corta y, no vale la pena vivir con el corazon amargado, mas bien haz las paces con aquella persona que quieres y que ahora esta alejada de ti.tu vida cambiara y viviras mas plenamente.saludos!
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LEALQUIQUE
Capitán Primero
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07/Jul/05 17:51
Re: Pérdidas fiscales...
Si te refieres a que anotaras en el renglon informativo de perdidas pendientes de amortizar, creo que debes anotar los 900, al fin y al cabo recuerda que cuando los apliques los actualizaras desde el mes en que se actualizó por ultima vez (Jun 2004) hasta junio del ejercicio en que lo apliques.
Art. 61 4° parrafo LISR
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alexbarrera1
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07/Jul/05 18:32
Re: Pérdidas fiscales...
Gracias por responder a mi mensaje...
En realidad me refería al renglón informativo de la declaración anual 2004: [color=blue:fb07cf5478]"PERDIDAS FISCALES DE EJERCICIOS ANTERIORES PENDIENTES DE AMORTIZAR ACTUALIZADAS"[/color:fb07cf5478], y es que después de amortizar las pérdidas que tengo contra la utilidad de 2004, me queda un remanente de [color=red:fb07cf5478]$ 900.00 [/color:fb07cf5478]( que están actualizados a [color=red:fb07cf5478]Junio de 2004 [/color:fb07cf5478]) mi duda es...
Anoto los [color=red:fb07cf5478]$900.00 [/color:fb07cf5478]en el renglón, ó bien, los actualizo de Junio 2004 a Diciembre 2004 ( Por ser "Cifras al cierre del Ejercicio" )...
Suponiendo que la actualización de los $900.00 de Junio a Diciembre de 2004 me arroja una cantidad de [color=blue:fb07cf5478]$950.00[/color:fb07cf5478]¿ Anoto los [color=red:fb07cf5478]$900 ( Junio 2004)[/color:fb07cf5478] ó los [color=blue:fb07cf5478]$950.00 ( Diciembre 2004)...?[/color:fb07cf5478]
Muchas Gracias por responder...
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Libia
Soldado
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11/Jul/05 11:08
Re: Pérdidas fiscales...
LO UNICO QUE VEO ES TU DUDA EN EL NOMBRE DE LOS NUMEROS
PERDIDAS DE EJERCICIOS ANTERIORES ES EL IMPORTE QUE TRAES ANTES DE TU AMORTIZACION EN EL EJERCICIO.
REMANENTE DE PERDIDAS POR AMORTIZAR .- ES EL IMPORTE QUE TE SOBRA DESPUES DE AMORTIZAR PARTE DE LA PERDIDA HASTA AGOTAR TU UTILIDAD DEL EJERCICIO
ESPERO TE UBIQUESS
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JBB
Cabo
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11/Jul/05 13:35
http://groups.msn.com/Excelparacontadoresmexico
aqui puedes encontrar un formato de perdidas fiscales
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Edgar_Ruben10
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11/Jul/05 13:51
Re: Pérdidas fiscales...
HOLA:
EN EL RENGLON DE PERDIDAS PENDIENTES DE AMORTIZAR VAS A ANOTAR LO $900, ESTOS NO LOS TIENES QUE ACTUALIZAR HASTA DICIEMBRE, YA QUE LA SIGUIENTE VEZ QUE LOS VAYAS A APLICAR LOS TENDRAS QUE ACTUALIZAR DESDE EL ULTIMO MES EN QUE LOS ACTUALIZASTE, Y ESTO ABSORBERIA LA ACTUALIZACION QUE TU PRETENDES HACER DE JUNIO A DICIEMBRE 2004, ESPERO QUE MI COMENTARIO TE AYUDE :)
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lupitandrade
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