07/Jul/05 14:45
Re: cuando pago retenciones iva e isr
[quote:737a1af94f="candelario"]Estuve buscando un tòpico sobre esto, pero creo que esto se discutiò hace mucho tiempo.
Por ejemplo:
El mes de mayo[/b:737a1af94f] pago la renta a una persona fìsica, le retengo isr e iva.
El cheque lo cobra en [b:737a1af94f]junio[/b:737a1af94f].
La retenciòn del isr [b:737a1af94f]creo[/b:737a1af94f] que no hay problema lo puedo pagar en junio junto con el pago provisional de mayo, ya que no està regido por el flujo de efectivo.
Se ha comentado que el sat està multando por pagar las retenciones de iva por anticipado, entonces cuando la debo pagar en el mes de [b:737a1af94f]junio[/b:737a1af94f] o un mes despuès [b:737a1af94f]julio?[/quote:737a1af94f]
Primero:
No sabia que estaba multando el SAT, si a alguien le ha pasado por favor que comprarta la experiencia.
Segundo:
El cheque se emite en mayo=entero retencion de ISR (en el PP de mayo)
No me acredito el IVA de la factura hasta el mes en que sea efectivamente cobrado el cheque; y
Tercero:
Sobre el IVA retenido haya algo extraño (como han dicho por ahi) en el ejemplo que pones no te acreditas el IVA hasta JUnio pero le tienes que disminuir la retencion de IVA antes de acreditarlo, asi mismo te acreditas el importe de la retencion hasta que lo enteres al fisco.
Cuidado con darle efecto incorrecto a la retencion de IVA, para esto ejemplifico tu caso:
Gastos por renta...............$ 50,000
IVA acreditable al pago..........7,500
IVA retenido por pagar......................$5,000
ISR retenido arrendamiento................5,000
Bancos............................................47,500
Si te das cuenta como el cheque quedo en conciliacion: no acredito el IVA, el IVA retenido lo dejo como impuesto por pagar en una cuenta que llamo Impuestos por pagar al Pago (chistoso nombre le di), pero la retencion de ISR la tengo como un impuesto por pagar del mes de MAyo.
En Junio cuando se cobre efectivamente el cheque:
IVA acreditable.............$2,500
IVA retenido por pagar...5,000
IVA acreditable retenido..5,000
Retenciones de IVA.................$5,000
IVA acreditable al Pago.............7,500
En Julio cuando entere la retencion de IVA
IVA acreditable................$5,000
IVA acreditable retenido..............$5,000
Es un poco enrredoso pero cuando se comprende bien no es nada dificil
