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01/Jul/05 11:06
ESTARA BIEN ESTE REGISTRO DE ISR ??
Hola a todos y buenos dias, :) , les comento la duda que tengo y es respecto al registro de pagos provisionales de isr mensual y anual.
(sobre todo anual)
para el mensual. provisionaria asi?
anticipos isr (activo)
impuestos por pagar (pasivo)
al momento del pago (en el mes siguiente)
impuestos por pagar (pasivo)
bancos
al finalizar el ejercicio cancelo ant. de isr, asi
isr del ejercicio (cta de result)
ant. de isr (activo)
[[size=18:a347aa83c8]color=darkblue]aparte registro si me sale isr a pagar anual??[/color]
isr del ejercicio (cta de result)
imptos po pagar (pasivo)[/size:a347aa83c8]
y en la fecha que pague isr anual
imptos por pagar (pasivo)
bancos
como ven estos registros?? sobre todo tengo duda al momento de hacer la cancelacion de ant. de isr, y si debo considerar ahi el isr anual?
espero darme a entender y agradeceria mucho su ayuda :)
FABY
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faby_ch
Cabo
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01/Jul/05 11:15
Re: ESTARA BIEN ESTE REGISTRO DE ISR ??
Esta bien asi como lo menciones, asi lo hago yo tambien.
pero yo cancelo los ant. de isr al momento de hacer la provision del anual, asi en mi asiento contable, quedara registrado el remanente, osea la dif. como saldo a favor de isr ( activo) o impuesto a cargo ( pasivo )
Pero si lo explicaste muy bien.
Saludos
Por cierto, esta es mi opinion, y me gustaria saber alguna otra.
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lepayan
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01/Jul/05 11:17
Re: ESTARA BIEN ESTE REGISTRO DE ISR ??
OK, LEPAYAN, muchas gracias por tu opinion :)
FABY
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faby_ch
Cabo
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01/Jul/05 11:18
Re: ESTARA BIEN ESTE REGISTRO DE ISR ??
Por lo que comentas creo que no es necesario poner la cuenta de ISR ANUAL, ya que tienes la cuenta de ISR DEL EJERCICIO y en esa cuenta detallas lo que tienes en el año.
Saludos
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alberto05
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01/Jul/05 11:26
Re: ESTARA BIEN ESTE REGISTRO DE ISR ??
hola:
A diferencia de lepayan yo no hago la cancelacion de los anticipos en la provision anual, porque se debe provisional el ISR causado en el Ejercicio, la cancelacion de los anticipos la hace en el pago del impuesto cuando hubiera impuesto a cargo.
31-Dic-04.
ISR del Ejercicio (resultados)
ISR del Ejercicio (Pasivo)
31-Marzo-05
ISR del Ejercicio (Pasivo)
Pagos Provisionales ISR (Activo)
Bancos (Bancos)
El importe de bancos debera de coincidir con el impuesto a pagar de tu papel de trabajo.
El nombre de las cuentas es el que le asigne cada quien, es solo para ejemplificar, tenemos que recordar que se provisiona el ISR Causado y no el Neto o a Pagar por PCGA.
C.P. Cesar Martinez
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cpcezar
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01/Jul/05 11:29
Re: ESTARA BIEN ESTE REGISTRO DE ISR ??
Otra seria que todos los movimientos los jugaras en una sola cuenta por ejemplo en la de anticipos de isr y al final te va a quedar ya sea por pagar la cual la cancelas contra bancos o a favor para aplicarla en tus pagos provisionales subsecuentes
Saludos
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Chuyduran
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01/Jul/05 11:48
Re: ESTARA BIEN ESTE REGISTRO DE ISR ??
[quote:8cc79c4cff="cpcezar"]hola:
A diferencia de lepayan yo no hago la cancelacion de los anticipos en la provision anual, porque se debe provisional el ISR causado en el Ejercicio, la cancelacion de los anticipos la hace en el pago del impuesto cuando hubiera impuesto a cargo.
31-Dic-04.
ISR del Ejercicio (resultados)
ISR del Ejercicio (Pasivo)
31-Marzo-05
ISR del Ejercicio (Pasivo)
Pagos Provisionales ISR (Activo)
Bancos (Bancos)
El importe de bancos debera de coincidir con el impuesto a pagar de tu papel de trabajo.
El nombre de las cuentas es el que le asigne cada quien, es solo para ejemplificar, tenemos que recordar que se provisiona el ISR Causado y no el Neto o a Pagar por PCGA.
C.P. Cesar Martinez[/quote:8cc79c4cff]
Tambien podria ser asi, solo que me queda una duda, si llegas a tener un saldo a favor, cuando lo registrarias al cierre en dic. o hasta marzo, cuando presentes la declaracion anual como mencioneas en tu ejemplo.
Saludos
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lepayan
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01/Jul/05 16:07
Re: ESTARA BIEN ESTE REGISTRO DE ISR ??
Otra vez yo , ya me confundi, disculpen que pena :oops: , pero la cuenta con la qe voy a cancelar los antcipos de isr, es una cuenta de resultados, pero en mi catalogo las cuentas de resultados que yo tengo son resultados ejerc. ant. 2002, 2003, mi pregunta es , ahi debo abrir una subcuenta de isr ?? :? es asi la cancelacion??
FABY
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faby_ch
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01/Jul/05 17:11
Re: ESTARA BIEN ESTE REGISTRO DE ISR ??
hola:
Si mi resultado fuera un saldo a favor, hay que ver como proviene ese saldo a favor
1.- ISR del Ejercicio = 0 y si se realizaron pagos provisionales, el saldo a favor brotaria del pago de estos ultimos, no se cargaria ningun ISR a resultados.
2.- ISR del Ejercicio 500 y se realizaron pagos provisionales por 1,000, el saldo a favor tambien se origina del exceso de pago provisionales, pero aqui si hay un cargo a resultados de ISR por 500.
31 de Marzo 2005
ISR (Pasivo) 500
ISR a Favor (Activo)500
Pagos Provisionales 1,000 (Activo)
C.P. César Martínez
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cpcezar
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01/Jul/05 17:14
Re: ESTARA BIEN ESTE REGISTRO DE ISR ??
hola:
Perdon en el ultimo en lugar de 31 de Marzo, seria 31 de Diciembre 2004, esto es en razon a que el impuesto a favor se origino en ese año, asi como lo seria si el resultado fuera a pagar.
C.P. Cesar Martinez
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cpcezar
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