21/Jun/05 1:27
Diferencias en pagos provisionales, que hacer?
Si en una auditoría se mueven los pagos provisionales pero no se quieren meter complementarias es correcto lo siguiente?
Efectúo mi cálculo anual, es decir:
INGRESOS
-)DEDUCCIONES
=)UTILIDAD FISCAL
-)PÉRDIDAS FISCALES
=)RESULTADO FISCAL
X)33%
=)ISR DEL EJERCICIO
[color=red:6875ad26fc]-)PAGOS PROVISIONALES [/color:6875ad26fc][color=blue:6875ad26fc](En este caso los pagos que se hicieron mal, verdad???)[/color:6875ad26fc]
-)ISR RETENIDO
=)IMPUESTO A CARGO (FAVOR) Aqui me va a resultar la diferencia a cargo o a favor determinada por mi auditoría y es lo que habría que pagar o pedir en devolución según sea el caso, pero si opto por este método no tendría que meter complementarias de cada mes SI NO SOLO PAGAR LAS ACTUALIZACIONES Y LOS RECARGOS por los meses en que pagué de menos???
Pero los portales bancarios me permiten pagar recargos y actualizaciones sin poner nada a cargo, es decir, sin poner cantidad a pagar?
Por último, si tengo un pago de ISR que debió ser IA y además de esto se pagó de menos, que debo hacer, debo:
1. Meter una complementaria que diga ISR en lugar de IA,
2. Pagar el recargo y la actualización por el pago de menos que se hizo y no modificar nada más sino hasta la anual que es cuando determine mis diferencias y meter posteriormente una complementaria de la anual?
Por cierto, existe algún plazo para meter las complementarias de impuestos, sean de ISR o de IVA después de haber presentado el dictamen al SAT?
