BUENAS TARDES COLEGAS, UNA DUDA EN LA DECLARACION ANUAL, TUVE PERRDIDA CONTABLE DEBIDO A QUE SE TOMO MERCANCIA DEL INVENTARIO PARA DISMINUIRLO, PERO ME SALIO UTILIDAD FISCAL.

AL ELABORAR LA BASE DE LA PTU, TOME, SEGUN YO LO QUE LEI EN LA LEY

INGRESOS ACUMULABLES QUE TENIA EN BASE AL CALCULO DEL ISR, LES RESTE EL AJUSTE ANUAL POR INFLACION.

LES RESTE LAS DEDUCCIONES AUTORIZADAS:

QUE SON COMPRAS, GASTOS.LAS DEPRECIACION CONTABLE(YA QUE LAS FISCALES AQUI NO PROCEDE) ME SALIO BASE PARA PTU E HICE LOS CALCULOS. PERO COMO TODO PATRON ME DIJO QUE NO ERA POSIBLE Y HABLO CON UN DESPACHO QUE NOS ACESORA Y ME HIZO OTRO CALCULO Y EN VEZ DE LAS COMPRAS ME PUSO EL COSTO DE VENTAS EN LAS DEDUCCIONES Y POR LOGICO NO SALE BASE YA QUE DICHO COSTO ES MUY ELEVADO.

MI PREGUNTA ES ES ESO CORRECTO PORQUE SEGUN LO QUE LEI NO ME MENCIONA EL COSTO DE VENTAS, YA QUE SE TOMAN LAS DEDUCCIONES PARA EL CALCULO DEL ISR QUE SERIA COMPRAS Y NO COSTO DE VENTAS.

SALUDOS Y ESPERO SUS OPINIONES

JESUS

Distinguido Jesuspeiro:
Si partes de tu Utilidad fiscal deberas aplicar el siguiente procedimiento para determinar la PTU:
Utilidad Fiscal
(-) Depreciacion Contable Historica sin B-10
(+) Depreciacion Fiscal Actualizada
(- +)Ajuste Anual por Inflacion
= Base PTU
Practicamente la base de la PTU se determina con el resultado fiscal sin efectos inflacionarios.
Saludos
Linoil