Fiscalia

BUENAS TARDES: NO SE SI ALGUNO DE USTEDES HAN TENIDO ESTA SITUACION. SE CAPTURA LA DECLARACION ANUAL NORMAL 2018 Y SE LLENA QUE NO SE DICTAMINA NI ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DISIF. Y SE ENVIA SIN EL ARCHIVO ADJUNTO. LUEGO AL PRESENTAR LA COMPLEMENTARIA, NO SE PUEDE MODIFICAR LA RESPUESTA DE ESAS PREGUNTAS, POR LO CUAL NO SE HABILITA EL APARTADO DE ISIF PARA ANEXAR EL ARCHIVO. LA EMPRESA SI ESTA OBLIGADA A PRESENTAR EL ISIF. ¿HAY ALGUN OTRO CAMINO ?

DE IGUAL FORMA SI ME PUDIERAN APOYAR POR FAVOR CON ESTE FORMATO A ESTE CORREO APEREZ@APSE.COM.MX SALUDOS Y DE ANTEMANO GRACIAS

EL CLIENTE FUE UNA PERSONA MORAL A LA QUE SE LE PROPORCIONO DICHO SERVICIO. ASI QUE EN ESTE SUPUESTO SI DEBE DE HACERSE LA RETENCION YA QUE AL NO SER UNA ACTIVIDAD EMPRESARIAL CONFORME AL ART 16 CFF SE CONSIDERA QUE ES LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE. EN ESTE CASO EL CONTRIBUYENTE IGUAL PIENSA VENDER CONSUMIBLES Y EQUIPO DE COMPUTO. POR LO QUE PARA ESTAS OPERACIONES EMITIRIAMOS FACTURAS CON CBB Y YA PARA POSTERIORES SERVICIOS DE ASESORIA SOLICITAR FOLIOS PARA RECIBOS DE HONORARIOS PARA IDENTIFICAR MEJOR SUS INGRESOS. DE HECHO CUANDO VI SU ALTA ANTE EL SAT ME LLAMO LA ATENCION QUE NO FUERA SOLO POR SERVICIOS PROFESIONALES, PERO PUES LAS OBLIGACIONES SE DETERMINAN AL RESOLVER EL CUESTIONARIO DEL SAT...ANICO COMO SIEMPRE AGRADEZCO LA INFORMACION VERTIDA

EN ESTE CASO EL CONTRIBUYENTE DISEÑÓ SUS FACTURAS CON CBB POR CUENTA PROPIA,SERIA CUESTION QUE INSERTE ESOS CAMPOS Y CREO QUE ASI QUEDARIA RESUELTA ESTA DISYUNTIVA. DE ANTEMANO GRACIAS POR EL APOYO Y LES COMENTO POSTERIORMENTE COMO TERMINO ESTE CASO. MIL GRACIAS

ya me quedo claro si seria un servicio personal independiente, pero en este caso debo elaborar una factura en la cual se desglosen las retenciones, ¿puedo expedir un documento asi? o lo ideal seria el recibo de honorarios

BUENOS DIAS, A TODOS: TENGO EL CASO DE UN CONTRIBUYENTE QUE ESTA DADO DE ALTA EN EL REGIMEN DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL, SU ACTIVIDAD ES LA ASESORIA INFORMATICA Y PROGRAMACION. ES PRIMERA VEZ QUE ESTA EMITIENDO COMPROBANTES, EN ESTE CASO EMITIO UNA FACTURA A NOMBRE DE UN CLIENTE POR EL CONCEPTO DE ASESORIA DE COMPUTO. PERO EL CONTADOR DEL CLIENTE ME COMENTA QUE DEBE EFECTUARSE LA RETENCION D E ISR E IVA PORQUE EL CONCEPTO SE TRATA DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE, Y MIENTRAS TANTO LA FACTURA ESTA PENDIENTE DE PAGO POR ESE MOTIVO. PERO RECUERDO QUE EL CRITERIO NORMATIVO 84/2010/IVA CITA LO SIGUIENTE: 84/2010/IVA Retenciones del IVA. No proceden por servicios prestados como actividad empresarial. De conformidad con el artículo 1-A, fracción II, inciso a) de la Ley del IVA las personas morales que reciban servicios personales independientes, o usen o gocen temporalmente bienes prestados u otorgados por personas físicas, están obligadas a retener el impuesto que se les traslade. Por otro lado, el artículo 14, último párrafo de la misma ley define que la prestación de servicios independientes tiene la característica de personal cuando no tenga naturaleza de actividad empresarial. Por lo anterior, la retención tratándose de prestación de servicios, únicamente se dará cuando no tengan la característica de actividad empresarial, en términos del artículo 16 del CFF, y por lo mismo puedan considerarse servicios personales. Y AHORA TENGO DUDA SI EL CONCEPTO DE LA FACTURA A MI CONSIDERACION NO ES UNA ACTIVIDAD EMPRESARIAL. Y EN ESTE CASO LO CORRECTO SERIA EMITIR UN RECIBO POR PAGO DE HONORARIOS. ESPERO SUS VALIOSOS COMENTARIOS.

Buenas Tardes: Quisiera exponer el siguiente caso; tengo un cliente que pone un negocio, en este caso se trata de un bar. Por lo cual tiene activa la obligación del IEPS en cervezas y bebibas alcoholicas, o al menos eso aparece en su alta. Pero en las facturas de compras de bebidas alcoholicas y cervezas no viene desglosado el monto del IEPS. Y en el caso de las ventas que se efectuan, estas hasta hoy dia han sido con publico en general, y conforme al articulo 8 de la LIEPS inciso d son enajenaciones exentas. Por lo que cada mes presento un declaracion en ceros con el motivo siguiente: Las enajenaciones realizadas en el presente mes fueron exentas conforme al articulo 8 inciso D de la LIEPS. Es correcto lo que estoy haciendo, en este caso. Adicionalmente fui con el proveedor a pedirle que me desglose el IEPS en los comprobantes y me dijo que no, puesto que no soy contribuyente del IEPS. Pero el alta ante el RFC dice otra cosa . Agradezco sus comentarios al respecto. Saludos

TE RECOMIENDO QUE SI CUENTAS CON TU CLAVE CIEC O TU FIEL. ENTRES A LA APLICACION 'MI PORTAL' Y CONSULTES LA GUIA DE OBLIGACIONES FISCALES DE LA PERSONA MORAL QUE MENCIONAS. AHI TE INDICA EL NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS QUE SE TIENEN REGISTRADAS Y POSTERIORMENTE DICE: ' Y POR LA INFORMACION QUE NOS PROPORCIONO ESTA INSCRITO EN LOS SIGUIENTES REGIMENES FISCALES': SI APARECE REGIMEN SIMPLIFICADO DE PERSONAS MORALES PUES OPINO QUE LA ACUMULACION DE INGRESOS PROCEDERIA CONFORME A LOS INGRESOS COBRADOS.

BUENAS NOCHES:; ALGUIEN HA INTENTADO LLENAR EL ANEXO DE IVA DEL SISTEMA DE DECLARACIONES Y PAGOS DEL SAT. EN LA DETERMINACION DEL IVA ACREDITABLE AL CAPTURAR LA PROPORCION DE IVA UTILIZADA CONFORME AL ART 5 LIVA. ME DICE QUE SE PUEDE CAPTURAR UN ENTERO Y 4 DECIMALES. MI FACTOR ES UNO ENTONCES = SERIA 1.0000 PERO AL CAPTURAR DICE QUE SOLO ACEPTA ENTRE EL RANGO DE 0.0001 A 0.9999 ALGUNA SUGERENCIA O ALGUIEN QUE HAYA TENIDO ESE PROBLEMA AGRADECERE COMENTARIOS AL RESPECTO SALUDOS

CHECATE EL ARTICULO PRIMERO DE LA LEY DE IVA, Y EL NUMERO 8. DE ENTRADA TE PUEDO DECIR QUE NO CAUSA , YA QUE NO CAE EN NINGUNO DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS DE ACUERDO AL CITADO ARTICULO PRIMERO, (ENAJENACION, SERV INDEPENDIENTE, ARRENDAMIENTO, IMPORTACION) SALUDOS

Autor	Mensaje
Tópico: DECLARACION COMPLEMENTARIA CON DISIF 2018
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 24, 2020 14:19:50 Asunto: DECLARACION COMPLEMENTARIA CON DISIF 2018
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 3	BUENAS TARDES: NO SE SI ALGUNO DE USTEDES HAN TENIDO ESTA SITUACION. SE CAPTURA LA DECLARACION ANUAL NORMAL 2018 Y SE LLENA QUE NO SE DICTAMINA NI ESTA OBLIGADO A PRESENTAR LA DISIF. Y SE ENVIA SIN EL ARCHIVO ADJUNTO. LUEGO AL PRESENTAR LA COMPLEMENTARIA, NO SE PUEDE MODIFICAR LA RESPUESTA DE ESAS PREGUNTAS, POR LO CUAL NO SE HABILITA EL APARTADO DE ISIF PARA ANEXAR EL ARCHIVO. LA EMPRESA SI ESTA OBLIGADA A PRESENTAR EL ISIF. ¿HAY ALGUN OTRO CAMINO ?
Tópico: formato 14 editable
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Abril 15, 2013 11:55:46 Asunto: Re: formato 14 editable
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 5	DE IGUAL FORMA SI ME PUDIERAN APOYAR POR FAVOR CON ESTE FORMATO A ESTE CORREO APEREZ@APSE.COM.MX SALUDOS Y DE ANTEMANO GRACIAS
Tópico: ¿ES APLICABLE RETENCION DE ISR E IVA A PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL?
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 28, 2011 12:00:46 Asunto: Re: ¿ES APLICABLE RETENCION DE ISR E IVA A PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL?
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 16	EL CLIENTE FUE UNA PERSONA MORAL A LA QUE SE LE PROPORCIONO DICHO SERVICIO. ASI QUE EN ESTE SUPUESTO SI DEBE DE HACERSE LA RETENCION YA QUE AL NO SER UNA ACTIVIDAD EMPRESARIAL CONFORME AL ART 16 CFF SE CONSIDERA QUE ES LA PRESTACION DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE. EN ESTE CASO EL CONTRIBUYENTE IGUAL PIENSA VENDER CONSUMIBLES Y EQUIPO DE COMPUTO. POR LO QUE PARA ESTAS OPERACIONES EMITIRIAMOS FACTURAS CON CBB Y YA PARA POSTERIORES SERVICIOS DE ASESORIA SOLICITAR FOLIOS PARA RECIBOS DE HONORARIOS PARA IDENTIFICAR MEJOR SUS INGRESOS. DE HECHO CUANDO VI SU ALTA ANTE EL SAT ME LLAMO LA ATENCION QUE NO FUERA SOLO POR SERVICIOS PROFESIONALES, PERO PUES LAS OBLIGACIONES SE DETERMINAN AL RESOLVER EL CUESTIONARIO DEL SAT...ANICO COMO SIEMPRE AGRADEZCO LA INFORMACION VERTIDA
Tópico: ¿ES APLICABLE RETENCION DE ISR E IVA A PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL?
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 28, 2011 10:11:14 Asunto: Re: ¿ES APLICABLE RETENCION DE ISR E IVA A PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL?
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 16	EN ESTE CASO EL CONTRIBUYENTE DISEÑÓ SUS FACTURAS CON CBB POR CUENTA PROPIA,SERIA CUESTION QUE INSERTE ESOS CAMPOS Y CREO QUE ASI QUEDARIA RESUELTA ESTA DISYUNTIVA. DE ANTEMANO GRACIAS POR EL APOYO Y LES COMENTO POSTERIORMENTE COMO TERMINO ESTE CASO. MIL GRACIAS
Tópico: ¿ES APLICABLE RETENCION DE ISR E IVA A PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL?
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 28, 2011 09:57:47 Asunto: Re: ¿ES APLICABLE RETENCION DE ISR E IVA A PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL?
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 16	ya me quedo claro si seria un servicio personal independiente, pero en este caso debo elaborar una factura en la cual se desglosen las retenciones, ¿puedo expedir un documento asi? o lo ideal seria el recibo de honorarios
Tópico: ¿ES APLICABLE RETENCION DE ISR E IVA A PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL?
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 16	Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 28, 2011 09:28:31 Asunto: ¿ES APLICABLE RETENCION DE ISR E IVA A PERSONAS FISICAS CON ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL?
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 16	BUENOS DIAS, A TODOS: TENGO EL CASO DE UN CONTRIBUYENTE QUE ESTA DADO DE ALTA EN EL REGIMEN DE ACTIVIDAD EMPRESARIAL Y PROFESIONAL, SU ACTIVIDAD ES LA ASESORIA INFORMATICA Y PROGRAMACION. ES PRIMERA VEZ QUE ESTA EMITIENDO COMPROBANTES, EN ESTE CASO EMITIO UNA FACTURA A NOMBRE DE UN CLIENTE POR EL CONCEPTO DE ASESORIA DE COMPUTO. PERO EL CONTADOR DEL CLIENTE ME COMENTA QUE DEBE EFECTUARSE LA RETENCION D E ISR E IVA PORQUE EL CONCEPTO SE TRATA DE UN SERVICIO PERSONAL INDEPENDIENTE, Y MIENTRAS TANTO LA FACTURA ESTA PENDIENTE DE PAGO POR ESE MOTIVO. PERO RECUERDO QUE EL CRITERIO NORMATIVO 84/2010/IVA CITA LO SIGUIENTE: 84/2010/IVA Retenciones del IVA. No proceden por servicios prestados como actividad empresarial. De conformidad con el artículo 1-A, fracción II, inciso a) de la Ley del IVA las personas morales que reciban servicios personales independientes, o usen o gocen temporalmente bienes prestados u otorgados por personas físicas, están obligadas a retener el impuesto que se les traslade. Por otro lado, el artículo 14, último párrafo de la misma ley define que la prestación de servicios independientes tiene la característica de personal cuando no tenga naturaleza de actividad empresarial. Por lo anterior, la retención tratándose de prestación de servicios, únicamente se dará cuando no tengan la característica de actividad empresarial, en términos del artículo 16 del CFF, y por lo mismo puedan considerarse servicios personales. Y AHORA TENGO DUDA SI EL CONCEPTO DE LA FACTURA A MI CONSIDERACION NO ES UNA ACTIVIDAD EMPRESARIAL. Y EN ESTE CASO LO CORRECTO SERIA EMITIR UN RECIBO POR PAGO DE HONORARIOS. ESPERO SUS VALIOSOS COMENTARIOS.
Tópico: IEPS EN CERVEZAS Y BEBIDAS ALCOHOLICAS
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 15, 2010 18:00:22 Asunto: IEPS EN CERVEZAS Y BEBIDAS ALCOHOLICAS
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 2	Buenas Tardes: Quisiera exponer el siguiente caso; tengo un cliente que pone un negocio, en este caso se trata de un bar. Por lo cual tiene activa la obligación del IEPS en cervezas y bebibas alcoholicas, o al menos eso aparece en su alta. Pero en las facturas de compras de bebidas alcoholicas y cervezas no viene desglosado el monto del IEPS. Y en el caso de las ventas que se efectuan, estas hasta hoy dia han sido con publico en general, y conforme al articulo 8 de la LIEPS inciso d son enajenaciones exentas. Por lo que cada mes presento un declaracion en ceros con el motivo siguiente: Las enajenaciones realizadas en el presente mes fueron exentas conforme al articulo 8 inciso D de la LIEPS. Es correcto lo que estoy haciendo, en este caso. Adicionalmente fui con el proveedor a pedirle que me desglose el IEPS en los comprobantes y me dijo que no, puesto que no soy contribuyente del IEPS. Pero el alta ante el RFC dice otra cosa . Agradezco sus comentarios al respecto. Saludos
Tópico: Coeficiente de Utilidad Incio de PM
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 10, 2010 11:54:24 Asunto: Re: Coeficiente de Utilidad Incio de PM
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 4	TE RECOMIENDO QUE SI CUENTAS CON TU CLAVE CIEC O TU FIEL. ENTRES A LA APLICACION 'MI PORTAL' Y CONSULTES LA GUIA DE OBLIGACIONES FISCALES DE LA PERSONA MORAL QUE MENCIONAS. AHI TE INDICA EL NOMBRE DENOMINACION O RAZON SOCIAL LAS ACTIVIDADES ECONOMICAS QUE SE TIENEN REGISTRADAS Y POSTERIORMENTE DICE: ' Y POR LA INFORMACION QUE NOS PROPORCIONO ESTA INSCRITO EN LOS SIGUIENTES REGIMENES FISCALES': SI APARECE REGIMEN SIMPLIFICADO DE PERSONAS MORALES PUES OPINO QUE LA ACUMULACION DE INGRESOS PROCEDERIA CONFORME A LOS INGRESOS COBRADOS.
Tópico: DETERMINACION DE IVA SISTEMA DE DECLARACIONES Y PAGOS
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 17, 2009 20:05:39 Asunto: DETERMINACION DE IVA SISTEMA DE DECLARACIONES Y PAGOS
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 4	BUENAS NOCHES:; ALGUIEN HA INTENTADO LLENAR EL ANEXO DE IVA DEL SISTEMA DE DECLARACIONES Y PAGOS DEL SAT. EN LA DETERMINACION DEL IVA ACREDITABLE AL CAPTURAR LA PROPORCION DE IVA UTILIZADA CONFORME AL ART 5 LIVA. ME DICE QUE SE PUEDE CAPTURAR UN ENTERO Y 4 DECIMALES. MI FACTOR ES UNO ENTONCES = SERIA 1.0000 PERO AL CAPTURAR DICE QUE SOLO ACEPTA ENTRE EL RANGO DE 0.0001 A 0.9999 ALGUNA SUGERENCIA O ALGUIEN QUE HAYA TENIDO ESE PROBLEMA AGRADECERE COMENTARIOS AL RESPECTO SALUDOS
Tópico: DONATIVOS
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 11, 2009 08:53:56 Asunto: Re: DONATIVOS
FISCALISTAKAIOU Mensajes: 5	CHECATE EL ARTICULO PRIMERO DE LA LEY DE IVA, Y EL NUMERO 8. DE ENTRADA TE PUEDO DECIR QUE NO CAUSA , YA QUE NO CAE EN NINGUNO DE LOS ACTOS O ACTIVIDADES GRAVADOS DE ACUERDO AL CITADO ARTICULO PRIMERO, (ENAJENACION, SERV INDEPENDIENTE, ARRENDAMIENTO, IMPORTACION) SALUDOS

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