Fiscalia

Buen día. Es necesario que el tratamiento se defina con un análisis del concepto que le estas dando a la regalía. precisamente tu duda se debe a que el concepto es muy amplio y lo que le puede aplicar a una empresa no necesariamente le aplica a la otra. ejemplo: si el pago de la regalía es en función a una operación que ya se obtuvo un beneficio presente, es decir, que ya sea palpable, como puede ser en función a una venta, ya registrada y por la cual ya pagaste impuesto etc. en ese sentido posiblemente si puedas reconocerla como un gasto, pero repito, es necesario documentar el análisis dado que como normalmente son porcentajes sobre vtas, al SAT no le gusta que deduzcan directamente sin un análisis documentado, como es el de precios de transferencia revisa la sección II de inversiones, específicamente el art. 33 y 36 LISR. Saludos.

Evidentemente la vta del vehículo no tiene relación alguna con la actividad exenta que ya tiene definida un médico, que si fuera el caso que el vehículo estuviera nuevo, es decir que inmediatamente al salir de la agencia en ese mismos instante la enajenara, automáticamente entraría en una régimen de actividad empresarial por esa actividad comercial y no en el profesional que si es exento de IVA. El 27 del reglamento del IVA menciona si el escenario del caso que no traslade IVA en su actividad. Como es de saberse, el vehículo se considera usado desde el primer segundo que sale de la distribuidora por lo tanto cualquier persona física que no ejerza las actividades empresariales mencionadas en el art. 16 de CFF (ejemplo un asalariado, un médico, un jubilado, etc) puede soportar al comprador que la enajenación es exenta de IVA de conformidad con el art. 9 LIVA. Para ISR si hay que revisar su tratamiento de acuerdo al capitulo correspondiente, ya que para este ejemplo se trata de un médico.

La nueva plataforma de pago provisional hace la carga del ISR retenciones salarios mensuales (mes de febrero) pero también incluye las retenciones llevadas a cabo mediante el ajuste anual , para este caso me refiero al ejercicio 2021. al parecer, la intención del SAT (robot) es que todo se entere mediante la declaración mensual, incluso las retenciones de ajuste ISR anual, sin embargo, de acuerdo a la LISR art. 97 dicho pago se tuvo que hacer a más tardar el 28 de febrero, pero dada la declaración mensual que si es de febrero el pago se enteraría a más tardar el 17 de marzo. el llevar a cabo el pago mediante la linea de captura del mes de febrero (provisional) evitaría una diferencia en la actual confronta que hace el SAT entre lo retenido y lo enterado, asimismo una aclaración ante el SAT de las diferencias ante la misma autoridad. ¿como ven esta postura?

no hay un fundamento legal como tal pero revisa la interpretación de la regla 3.13.22. 'o en el primer ejercicio en que tributen' en ese orden de ideas se interpreta en algún momento al hacer el cambio de régimen, que éste puede darse en 2022 o después

Hola. tu caso es muy frecuente hoy en día, pues muchos clientes cuentan con sus propios medios de transporte y llegan a los andenes donde se carga la mercancía para su destino final. En estos casos yo consideró que quien utiliza el medio de transporte en el tramo federal debe de expedir el CFDI de ingresos con el complemento de carta porte previo a su servicio.

Autor	Mensaje
Tópico: pago de regalías por uso de marca
fernandodominguez Mensajes: 4	Foro: Contabilidad Enviado: Junio 29, 2022 17:40:49 Asunto: Re: pago de regalías por uso de marca
fernandodominguez Mensajes: 4	Buen día. Es necesario que el tratamiento se defina con un análisis del concepto que le estas dando a la regalía. precisamente tu duda se debe a que el concepto es muy amplio y lo que le puede aplicar a una empresa no necesariamente le aplica a la otra. ejemplo: si el pago de la regalía es en función a una operación que ya se obtuvo un beneficio presente, es decir, que ya sea palpable, como puede ser en función a una venta, ya registrada y por la cual ya pagaste impuesto etc. en ese sentido posiblemente si puedas reconocerla como un gasto, pero repito, es necesario documentar el análisis dado que como normalmente son porcentajes sobre vtas, al SAT no le gusta que deduzcan directamente sin un análisis documentado, como es el de precios de transferencia revisa la sección II de inversiones, específicamente el art. 33 y 36 LISR. Saludos.
Tópico: Venta de auto usado por PF honorarios médicos
fernandodominguez Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Junio 29, 2022 17:29:49 Asunto: Re: Venta de auto usado por PF honorarios médicos
fernandodominguez Mensajes: 4	Evidentemente la vta del vehículo no tiene relación alguna con la actividad exenta que ya tiene definida un médico, que si fuera el caso que el vehículo estuviera nuevo, es decir que inmediatamente al salir de la agencia en ese mismos instante la enajenara, automáticamente entraría en una régimen de actividad empresarial por esa actividad comercial y no en el profesional que si es exento de IVA. El 27 del reglamento del IVA menciona si el escenario del caso que no traslade IVA en su actividad. Como es de saberse, el vehículo se considera usado desde el primer segundo que sale de la distribuidora por lo tanto cualquier persona física que no ejerza las actividades empresariales mencionadas en el art. 16 de CFF (ejemplo un asalariado, un médico, un jubilado, etc) puede soportar al comprador que la enajenación es exenta de IVA de conformidad con el art. 9 LIVA. Para ISR si hay que revisar su tratamiento de acuerdo al capitulo correspondiente, ya que para este ejemplo se trata de un médico.
Tópico: ISR SALARIOS AJUSTE ANUAL 2021
fernandodominguez Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 16, 2022 08:58:45 Asunto: ISR SALARIOS AJUSTE ANUAL 2021
fernandodominguez Mensajes: 2	La nueva plataforma de pago provisional hace la carga del ISR retenciones salarios mensuales (mes de febrero) pero también incluye las retenciones llevadas a cabo mediante el ajuste anual , para este caso me refiero al ejercicio 2021. al parecer, la intención del SAT (robot) es que todo se entere mediante la declaración mensual, incluso las retenciones de ajuste ISR anual, sin embargo, de acuerdo a la LISR art. 97 dicho pago se tuvo que hacer a más tardar el 28 de febrero, pero dada la declaración mensual que si es de febrero el pago se enteraría a más tardar el 17 de marzo. el llevar a cabo el pago mediante la linea de captura del mes de febrero (provisional) evitaría una diferencia en la actual confronta que hace el SAT entre lo retenido y lo enterado, asimismo una aclaración ante el SAT de las diferencias ante la misma autoridad. ¿como ven esta postura?
Tópico: PERMANENCIA EN EL RIF
fernandodominguez Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Enero 04, 2022 13:46:34 Asunto: Re: PERMANENCIA EN EL RIF
fernandodominguez Mensajes: 6	no hay un fundamento legal como tal pero revisa la interpretación de la regla 3.13.22. 'o en el primer ejercicio en que tributen' en ese orden de ideas se interpreta en algún momento al hacer el cambio de régimen, que éste puede darse en 2022 o después
Tópico: EMISION DE CARTA PORTE SI EL CLIENTE OPTA POR LLEVARSE SU MERCANCIA EN VEHICULO PROPIO
fernandodominguez Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 04, 2022 13:41:02 Asunto: Re: EMISION DE CARTA PORTE SI EL CLIENTE OPTA POR LLEVARSE SU MERCANCIA EN VEHICULO PROPIO
fernandodominguez Mensajes: 3	Hola. tu caso es muy frecuente hoy en día, pues muchos clientes cuentan con sus propios medios de transporte y llegan a los andenes donde se carga la mercancía para su destino final. En estos casos yo consideró que quien utiliza el medio de transporte en el tramo federal debe de expedir el CFDI de ingresos con el complemento de carta porte previo a su servicio.

Actualidades

Secciones

Herramientas

Especiales

Legislación

Herramientas

Dólar EUA

07/MAY/24

$17.0042

DOF 06/may/24

INPC

MAR/24

134.065

Inflación +1.28%

Vista Rápida

1.47%

0.98%

8.133984

312.332

Accesos Directos

Tesis

Base de datos actualizada a:

Descargas

Comunidad

¿Qué es comunidad?

Declaración anual 2023 de Personas Físicas

Declaración anual 2023 de Personas Morales

Factura Electrónica CFDI 4.0

¿Nuevo en Fiscalia?

¿Eres miembro Fiscalia?

Contenido

Enlaces

Contáctanos

Sitios del Grupo