Fiscalia

[color=red]No, no me estoy confundiendo, no importa el tema comercial de si en la plataforma menciona el precio con IVA o no, se está generando un IVA (distinto del de la importación), solo que al no ser residente, el comprador es quien tiene la obligación de retener, pagar y acreditar el IVA, te pase el fundamento.[/color] ok te entiendo. Entonces a manera de resumen, coincides con mi criterio que la persona moral china, no tiene establecimiento permanente en México, por lo cual no se objeto del ISR, y en el caso del IVA el comprador es quien tiene la obligación vía una retención.

[color=red]Excelente, en el caso donde la mercancía viene desde el extranjero, no tienes tema de EP. En el caso de la mcía este en México, con el Tratado Mexico-China que dice que si tienes instalaciones solo para entrega (no dice que deban ser tuyas) no se considera EP.[/color] te refieres a este articulo del tratado: [color=blue] 4. No obstante las disposiciones anteriores del presente Artículo, se considerará que la expresión establecimiento permanente no incluye: [/color] [color=blue]a) la utilización de instalaciones con el único fin de almacenar, exhibir o entregar bienes o mercancías pertenecientes a la empresa; [/color] b) el mantenimiento de un depósito de bienes o mercancías pertenecientes a la empresa con el único fin de almacenarlas, exhibirlas o entregarlas; c) el mantenimiento de un depósito de bienes o mercancías pertenecientes a la empresa con el único fin de que sean transformados por otra empresa; d) el mantenimiento de un lugar fijo de negocios con el único fin de comprar bienes o mercancías o de recabar información para la empresa; e) el mantenimiento de un lugar fijo de negocios con el único fin de realizar para la empresa cualquier otra actividad de carácter preparatorio o auxiliar; f) el mantenimiento de un lugar fijo de negocios con el único fin del desarrollo combinado de las actividades mencionadas en los incisos a) al e), a condición de que el conjunto de la actividad del lugar fijo de negocios que resulte de dicha combinación, conserve su carácter auxiliar o preparatorio. [color=red]Para efectos de IVA hay una entrega de bienes en territorio nacional, te ubicas en los supuestos del llamado doble IVA (Pago de IVA en la importación y pago de IVA al momento del pago del bien 1-A III, hay incluso campañas del SAT vs V5s y V1s por el famoso tema de doble pago de IVA, aunque en teoría, el comprador lo debe retener y acreditar al momento del pago, es n¿un IVA 'virtual', primero paga la retención, la acredita al siguiente mes, es un riesgo de tu compador sino hace la retención).[/color] Cuando mencionas 'comprador', ¿te estarás confundiendo? en ese caso yo soy el vendedor -desde el extranjero-. Y por lo cual en este caso la plataforma incluye el IVA en la publicación de las mercancías.

[color=red]Del tema del EP, hay temas que aún no me quedan claros. La mercancía está en instalaciones de Amazon en México? [/color] Mi cliente persona moral extranjero con residencia fiscal en china, realiza las ventas bajo los siguientes formatos: FBA (algunos productos los almacena Amazon en México), y desde ahí ellos realizan la entrega. FBM la mercancía la envía directamente el vendedor desde el extranjero. En ambos casos no se tiene ninguna figura de negocios en México, pues se insiste en todo caso la importación la está realizando el comprador quien asume que está realizando una compra a una persona del extranjero.

[color=red]Una empresa extranjera está sujeta al pago de impuestos en México por las actividades que realiza aquí, ya sea a través de retenciones de Impuesto Sobre la Renta, por los ingresos que obtienen en el país, por realizar actividades gravadas con el IVA en territorio nacional, o bien por importar bienes sujetos a impuestos de importación, derechos, etc.[/color] Perdón, pero en ese caso el importador es el comprador, pues es quien vía la plataforma está realizando esos pagos. Y al menos respecto a 'actividades que realiza aquí' considero que no está realizando la venta en territorio nacional, pues es insisto el comprador quien realiza el pago del IVA vía la plataforma

[color=red]fundamento de retención del 20%, cual es? [/color] LIST art. 113-c frac. IV en su segundo párrafo. [color=red]No sé si es correcta la afirmación de que se ve en la necesidad de inscribirse en el RFC, para ello tendrías que evaluar su carga fiscal vs el 20% y ver que es mas conveniente. [/color] Ya se realizó, es conveniente [color=red]Porque dices que no tiene EP?, cuando se dice lugar de negocios, en ninguna parte dice que ese lugar debe ser tuyo, tienes mercancías en México que al momento de hacer la venta de hacer una transmisión de propiedad en territorio nacional. [/color] No tiene lugar de negocios en México, la mercancía la tiene Amazon, no se ha realizado ningún proceso de impotación a México, en todo caso la importación la realiza el importador/comprador [color=red]Ya leíste los 2 artículos de EP de la LISR? [/color] Considero que no se tiene establecimiento permanente en México, no tiene domicilio en México donde se desarrollen negocios. [color=red]No creo que no tengas obligaciones en México, a reserva de hacer un análisis a detalle, me inclino a pensar que las deberías tener. [/color] el problema es que si no se inscribe le van a retener el 20% de ISR [color=red]Porque no sujeto al IVA?, estas vendiendo bienes en México con entrega al país. [/color] Considero que en todo caso el comprador es quien realiza la importación y via Amazon paga el IVA, la ley obliga a la plataforma a incrementar el 16% al precio de venta [color=red]Porque no le preguntas a Amazon el tratamiento que le dan ellos, los demás solo van a especular. [/color] Ya se le pregunto y dice que se consulte con las Autoridades Mexicanas. [color=red]Una pregunta, porque usas 3 signos de interrogación, uno no es suficiente?[/color] es correcto tu comentario, como lo es que cuando tu preguntes debes iniciar y terminar con '¿ ......?

Buen día. Espero me ayuden con el siguiente supuesto Una empresa extranjera sin residencia fiscal en México (china) está realizando ventas a clientes mexicanos vía plataforma Amazon. La logística la realizan mediante FBA. Incluso alguna mercancía se encuentra en almacenes de Amazon México al momento de su venta. Esa empresa al día de hoy Amazon le retienen el 20% de isr por no estar inscrita el rfc. Por lo que se ve en la necesidad de realizar su inscripción al,rfc y surge lo siguiente: 1. Es correcto inscribir como régimen 'residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente en México '????? Esto daría como resultado que no tenga obligaciones en mexico. Sería correcto??? 2. No sería sujeto a la LIVA??? Amazon le cobra el iva al comprador/importador y lo entera??? 3. Por esas ventas es sujeto de LISR?? Se puede decir que no tiene fuente de riqueza en México???

puedes comentar que contribución se debió pagar -período, concepto- y cual fue la contribución pagada incorrectamente -período, concepto-.

Al tener ingresos acumulados por el periodo a pagar no le veo mayor problema dejarlo así, tendrías inclusive un pago de impuestos anticipado, solo tener presente hasta en que mes puedes ya corregir ese efecto y listo. Saludos. [i]Editado: Noviembre 24, 2017 10:26:19[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: Ventas por extranjero vía Amazon a mexicanos
cpestrada Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 25, 2023 14:11:12 Asunto: Re: Ventas por extranjero vía Amazon a mexicanos
cpestrada Mensajes: 12	[color=red]No, no me estoy confundiendo, no importa el tema comercial de si en la plataforma menciona el precio con IVA o no, se está generando un IVA (distinto del de la importación), solo que al no ser residente, el comprador es quien tiene la obligación de retener, pagar y acreditar el IVA, te pase el fundamento.[/color] ok te entiendo. Entonces a manera de resumen, coincides con mi criterio que la persona moral china, no tiene establecimiento permanente en México, por lo cual no se objeto del ISR, y en el caso del IVA el comprador es quien tiene la obligación vía una retención.
Tópico: Ventas por extranjero vía Amazon a mexicanos
cpestrada Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 25, 2023 12:48:00 Asunto: Re: Ventas por extranjero vía Amazon a mexicanos
cpestrada Mensajes: 12	[color=red]Excelente, en el caso donde la mercancía viene desde el extranjero, no tienes tema de EP. En el caso de la mcía este en México, con el Tratado Mexico-China que dice que si tienes instalaciones solo para entrega (no dice que deban ser tuyas) no se considera EP.[/color] te refieres a este articulo del tratado: [color=blue] 4. No obstante las disposiciones anteriores del presente Artículo, se considerará que la expresión establecimiento permanente no incluye: [/color] [color=blue]a) la utilización de instalaciones con el único fin de almacenar, exhibir o entregar bienes o mercancías pertenecientes a la empresa; [/color] b) el mantenimiento de un depósito de bienes o mercancías pertenecientes a la empresa con el único fin de almacenarlas, exhibirlas o entregarlas; c) el mantenimiento de un depósito de bienes o mercancías pertenecientes a la empresa con el único fin de que sean transformados por otra empresa; d) el mantenimiento de un lugar fijo de negocios con el único fin de comprar bienes o mercancías o de recabar información para la empresa; e) el mantenimiento de un lugar fijo de negocios con el único fin de realizar para la empresa cualquier otra actividad de carácter preparatorio o auxiliar; f) el mantenimiento de un lugar fijo de negocios con el único fin del desarrollo combinado de las actividades mencionadas en los incisos a) al e), a condición de que el conjunto de la actividad del lugar fijo de negocios que resulte de dicha combinación, conserve su carácter auxiliar o preparatorio. [color=red]Para efectos de IVA hay una entrega de bienes en territorio nacional, te ubicas en los supuestos del llamado doble IVA (Pago de IVA en la importación y pago de IVA al momento del pago del bien 1-A III, hay incluso campañas del SAT vs V5s y V1s por el famoso tema de doble pago de IVA, aunque en teoría, el comprador lo debe retener y acreditar al momento del pago, es n¿un IVA 'virtual', primero paga la retención, la acredita al siguiente mes, es un riesgo de tu compador sino hace la retención).[/color] Cuando mencionas 'comprador', ¿te estarás confundiendo? en ese caso yo soy el vendedor -desde el extranjero-. Y por lo cual en este caso la plataforma incluye el IVA en la publicación de las mercancías.
Tópico: Ventas por extranjero vía Amazon a mexicanos
cpestrada Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 25, 2023 11:57:15 Asunto: Re: Ventas por extranjero vía Amazon a mexicanos
cpestrada Mensajes: 12	[color=red]Del tema del EP, hay temas que aún no me quedan claros. La mercancía está en instalaciones de Amazon en México? [/color] Mi cliente persona moral extranjero con residencia fiscal en china, realiza las ventas bajo los siguientes formatos: FBA (algunos productos los almacena Amazon en México), y desde ahí ellos realizan la entrega. FBM la mercancía la envía directamente el vendedor desde el extranjero. En ambos casos no se tiene ninguna figura de negocios en México, pues se insiste en todo caso la importación la está realizando el comprador quien asume que está realizando una compra a una persona del extranjero.
Tópico: Ventas por extranjero vía Amazon a mexicanos
cpestrada Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 23, 2023 21:01:39 Asunto: Re: Ventas por extranjero vía Amazon a mexicanos
cpestrada Mensajes: 12	[color=red]Una empresa extranjera está sujeta al pago de impuestos en México por las actividades que realiza aquí, ya sea a través de retenciones de Impuesto Sobre la Renta, por los ingresos que obtienen en el país, por realizar actividades gravadas con el IVA en territorio nacional, o bien por importar bienes sujetos a impuestos de importación, derechos, etc.[/color] Perdón, pero en ese caso el importador es el comprador, pues es quien vía la plataforma está realizando esos pagos. Y al menos respecto a 'actividades que realiza aquí' considero que no está realizando la venta en territorio nacional, pues es insisto el comprador quien realiza el pago del IVA vía la plataforma
Tópico: Ventas por extranjero vía Amazon a mexicanos
cpestrada Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 23, 2023 20:58:01 Asunto: Re: Ventas por extranjero vía Amazon a mexicanos
cpestrada Mensajes: 12	[color=red]fundamento de retención del 20%, cual es? [/color] LIST art. 113-c frac. IV en su segundo párrafo. [color=red]No sé si es correcta la afirmación de que se ve en la necesidad de inscribirse en el RFC, para ello tendrías que evaluar su carga fiscal vs el 20% y ver que es mas conveniente. [/color] Ya se realizó, es conveniente [color=red]Porque dices que no tiene EP?, cuando se dice lugar de negocios, en ninguna parte dice que ese lugar debe ser tuyo, tienes mercancías en México que al momento de hacer la venta de hacer una transmisión de propiedad en territorio nacional. [/color] No tiene lugar de negocios en México, la mercancía la tiene Amazon, no se ha realizado ningún proceso de impotación a México, en todo caso la importación la realiza el importador/comprador [color=red]Ya leíste los 2 artículos de EP de la LISR? [/color] Considero que no se tiene establecimiento permanente en México, no tiene domicilio en México donde se desarrollen negocios. [color=red]No creo que no tengas obligaciones en México, a reserva de hacer un análisis a detalle, me inclino a pensar que las deberías tener. [/color] el problema es que si no se inscribe le van a retener el 20% de ISR [color=red]Porque no sujeto al IVA?, estas vendiendo bienes en México con entrega al país. [/color] Considero que en todo caso el comprador es quien realiza la importación y via Amazon paga el IVA, la ley obliga a la plataforma a incrementar el 16% al precio de venta [color=red]Porque no le preguntas a Amazon el tratamiento que le dan ellos, los demás solo van a especular. [/color] Ya se le pregunto y dice que se consulte con las Autoridades Mexicanas. [color=red]Una pregunta, porque usas 3 signos de interrogación, uno no es suficiente?[/color] es correcto tu comentario, como lo es que cuando tu preguntes debes iniciar y terminar con '¿ ......?
Tópico: Ventas por extranjero vía Amazon a mexicanos
cpestrada Mensajes: 12	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 19, 2023 16:34:00 Asunto: Ventas por extranjero vía Amazon a mexicanos
cpestrada Mensajes: 12	Buen día. Espero me ayuden con el siguiente supuesto Una empresa extranjera sin residencia fiscal en México (china) está realizando ventas a clientes mexicanos vía plataforma Amazon. La logística la realizan mediante FBA. Incluso alguna mercancía se encuentra en almacenes de Amazon México al momento de su venta. Esa empresa al día de hoy Amazon le retienen el 20% de isr por no estar inscrita el rfc. Por lo que se ve en la necesidad de realizar su inscripción al,rfc y surge lo siguiente: 1. Es correcto inscribir como régimen 'residentes en el Extranjero sin Establecimiento Permanente en México '????? Esto daría como resultado que no tenga obligaciones en mexico. Sería correcto??? 2. No sería sujeto a la LIVA??? Amazon le cobra el iva al comprador/importador y lo entera??? 3. Por esas ventas es sujeto de LISR?? Se puede decir que no tiene fuente de riqueza en México???
Tópico: Error en linea de Captura
cpestrada Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 28, 2017 18:56:59 Asunto: Re: Error en linea de Captura
cpestrada Mensajes: 5	puedes comentar que contribución se debió pagar -período, concepto- y cual fue la contribución pagada incorrectamente -período, concepto-.
Tópico: CANCELACIÓN FACTURAS YA ACUMULADAS
cpestrada Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Noviembre 24, 2017 10:25:41 Asunto: Re: CANCELACIÓN FACTURAS YA ACUMULADAS
cpestrada Mensajes: 4	Al tener ingresos acumulados por el periodo a pagar no le veo mayor problema dejarlo así, tendrías inclusive un pago de impuestos anticipado, solo tener presente hasta en que mes puedes ya corregir ese efecto y listo. Saludos. [i]Editado: Noviembre 24, 2017 10:26:19[/i]

Actualidades

Secciones

Herramientas

Especiales

Legislación

Herramientas

Dólar EUA

02/MAY/24

$17.0243

DOF 30/abr/24

INPC

MAR/24

134.065

Inflación +1.28%

Vista Rápida

1.47%

0.98%

8.131497

312.332

Accesos Directos

Tesis

Base de datos actualizada a:

Descargas

Comunidad

¿Qué es comunidad?

Declaración anual 2023 de Personas Físicas

Declaración anual 2023 de Personas Morales

Factura Electrónica CFDI 4.0

¿Nuevo en Fiscalia?

¿Eres miembro Fiscalia?

Contenido

Enlaces

Contáctanos

Sitios del Grupo