Fiscalia

Que tal a todos. Les agradezco a todos sus comentarios al respecto. Saludos.

Que tal a todos, buenas tardes. Mi duda es como se indica en el título de este post: ¿Se pueden declarar únicamente gastos en el régimen de honorarios, no obstante que no existen ingresos por este concepto, pero sí hay ingresos por salarios durante todo el año, con el objeto de poder compensar los saldos a favor de IVA generados mes a mes por dichos gastos VS el impuesto que resulte a cargo en la declaración anual de la persona física? Esta persona percibía ingresos por honorarios, por salarios y por asimilados a salarios, sin embargo de un tiempo a la fecha sólo percibe ingresos por salarios pero aún tiene activo el régimen de honorarios... Me gustaría mucho saber sus opiniones al respecto. Gracias de antemano. Saludos y feliz inicio de año!

Hola a todos, buenas tardes. Tengo una duda y confío en que alguien pueda sacarme de ella por favor. Sucede que en mi sistema de nóminas ciertos trabajadores resultaron con saldo a favor derivado del cálculo de ajuste anual de ISR. Mi pregunta es como lo dice el título, ¿cómo registro dicho ISR a favor de esos trabajadores en mi contabilidad? Tomando en cuenta que se les hizo la devolución del impuesto en el pago de aguinaldo... ¿Debo registrarlo como ISR a favor de la empresa y posteriormente compensarlo / acreditarlo vs pago provisional de diciembre o bien vs las mismas retenciones de ISR por salarios de diciembre, es decir, como si fuera subsidio al empleo? O debo crear una cuenta especial para dicho rubro? De antemano, muchas gracias por sus comentarios.

Buena tarde colegas, Tengo una duda y espero puedan por favor aclarármela, ya que en el SAT nomás no dan una; cinco veces les pregunté vía chat y las cinco me dijeron que me iban a transferir con otro asesor, cosa que jamás sucedió, concluyendo su servidor que ni ellos mismos saben del tema. Sucede lo siguiente: Una empresa tiene registrada en contabilidad una PTU por pagar del ejercicio 2015 que se debió pagar en mayo 2016, sin embargo dicho pago no se efectuó en 2016 por falta de liquidez. La empresa pagó a sus trabajadores dicha PTU en el pasado mes de enero 2017, la consulta aquí es: ¿Para efectos de pagos provisionales de ISR 2017, dicha PTU pagada de 2015 la puede disminuir desde el mes de enero y de manera proporcional hasta diciembre 2017? Sumando a partir del mes de mayo próximo la PTU que vaya a pagar durante dicho mes por las utilidades generadas en 2016? Es decir, ¿puede disminuir las dos PTU's durante 2017 en pagos provisionales de ISR? Una desde enero y la otra desde mayo ? O tiene que ser forzosamente desde el mes de mayo ambas? Ya que el decreto que otorga este beneficio establece que la disminución se haga de manera proporcional desde el mes de mayo, pero buscando por todos lados no encuentro nada que diga acerca del caso que les planteo. Espero puedan sacarme de la duda. Gracias de antemano. Saludos.

Buenas tardes colegas. Esta es mi primera participación en este foro y es respecto al siguiente tema: Resulta que tengo un cliente persona moral que se constituyó hace unos meses para dar funciones de cine en la modalidad de Autocinema. Acabo de armar el catálogo de cuentas para la operación del negocio (el cual me fue un poco complicado, ya que no son muy comunes este tipo de empresas), sin embargo, me surge la duda en cuanto al tratamiento que debo darle a las películas DVD / Blu-ray que adquiere la empresa para proyectarlas en las funciones... debo tratarlas como activo fijo o debo mandarlas directamente al gasto ? Cuál es su opinión ? Espero puedan orientarme. Gracias de antemano por sus comentarios, Saludos. [i]Editado: Julio 26, 2016 14:59:37[/i]

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Tópico: DECLARAR GASTOS SIN INGRESOS EN RÉGIMEN DE HONORARIOS PARA COMPENSAR IVA A FAVOR VS ISR ANUAL
CP_JesusV Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Enero 12, 2019 15:15:12 Asunto: Re: DECLARAR GASTOS SIN INGRESOS EN RÉGIMEN DE HONORARIOS PARA COMPENSAR IVA A FAVOR VS ISR ANUAL
CP_JesusV Mensajes: 5	Que tal a todos. Les agradezco a todos sus comentarios al respecto. Saludos.
Tópico: DECLARAR GASTOS SIN INGRESOS EN RÉGIMEN DE HONORARIOS PARA COMPENSAR IVA A FAVOR VS ISR ANUAL
CP_JesusV Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Enero 08, 2019 16:00:35 Asunto: DECLARAR GASTOS SIN INGRESOS EN RÉGIMEN DE HONORARIOS PARA COMPENSAR IVA A FAVOR VS ISR ANUAL
CP_JesusV Mensajes: 5	Que tal a todos, buenas tardes. Mi duda es como se indica en el título de este post: ¿Se pueden declarar únicamente gastos en el régimen de honorarios, no obstante que no existen ingresos por este concepto, pero sí hay ingresos por salarios durante todo el año, con el objeto de poder compensar los saldos a favor de IVA generados mes a mes por dichos gastos VS el impuesto que resulte a cargo en la declaración anual de la persona física? Esta persona percibía ingresos por honorarios, por salarios y por asimilados a salarios, sin embargo de un tiempo a la fecha sólo percibe ingresos por salarios pero aún tiene activo el régimen de honorarios... Me gustaría mucho saber sus opiniones al respecto. Gracias de antemano. Saludos y feliz inicio de año!
Tópico: ¿Cómo registro en contabilidad el ISR a favor de mis trabajadores derivado del ajuste anual 2017?
CP_JesusV Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 08, 2018 18:02:37 Asunto: ¿Cómo registro en contabilidad el ISR a favor de mis trabajadores derivado del ajuste anual 2017?
CP_JesusV Mensajes: 2	Hola a todos, buenas tardes. Tengo una duda y confío en que alguien pueda sacarme de ella por favor. Sucede que en mi sistema de nóminas ciertos trabajadores resultaron con saldo a favor derivado del cálculo de ajuste anual de ISR. Mi pregunta es como lo dice el título, ¿cómo registro dicho ISR a favor de esos trabajadores en mi contabilidad? Tomando en cuenta que se les hizo la devolución del impuesto en el pago de aguinaldo... ¿Debo registrarlo como ISR a favor de la empresa y posteriormente compensarlo / acreditarlo vs pago provisional de diciembre o bien vs las mismas retenciones de ISR por salarios de diciembre, es decir, como si fuera subsidio al empleo? O debo crear una cuenta especial para dicho rubro? De antemano, muchas gracias por sus comentarios.
Tópico: DISMINUCIÓN DE PTU EN PROVISIONALES DE ISR DE ENERO A DICIEMBRE
CP_JesusV Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 20, 2017 16:49:07 Asunto: DISMINUCIÓN DE PTU EN PROVISIONALES DE ISR DE ENERO A DICIEMBRE
CP_JesusV Mensajes: 2	Buena tarde colegas, Tengo una duda y espero puedan por favor aclarármela, ya que en el SAT nomás no dan una; cinco veces les pregunté vía chat y las cinco me dijeron que me iban a transferir con otro asesor, cosa que jamás sucedió, concluyendo su servidor que ni ellos mismos saben del tema. Sucede lo siguiente: Una empresa tiene registrada en contabilidad una PTU por pagar del ejercicio 2015 que se debió pagar en mayo 2016, sin embargo dicho pago no se efectuó en 2016 por falta de liquidez. La empresa pagó a sus trabajadores dicha PTU en el pasado mes de enero 2017, la consulta aquí es: ¿Para efectos de pagos provisionales de ISR 2017, dicha PTU pagada de 2015 la puede disminuir desde el mes de enero y de manera proporcional hasta diciembre 2017? Sumando a partir del mes de mayo próximo la PTU que vaya a pagar durante dicho mes por las utilidades generadas en 2016? Es decir, ¿puede disminuir las dos PTU's durante 2017 en pagos provisionales de ISR? Una desde enero y la otra desde mayo ? O tiene que ser forzosamente desde el mes de mayo ambas? Ya que el decreto que otorga este beneficio establece que la disminución se haga de manera proporcional desde el mes de mayo, pero buscando por todos lados no encuentro nada que diga acerca del caso que les planteo. Espero puedan sacarme de la duda. Gracias de antemano. Saludos.
Tópico: CONTABILIDAD EN UN AUTOCINEMA
CP_JesusV Mensajes: 2	Foro: Contabilidad Enviado: Julio 26, 2016 14:57:36 Asunto: CONTABILIDAD EN UN AUTOCINEMA
CP_JesusV Mensajes: 2	Buenas tardes colegas. Esta es mi primera participación en este foro y es respecto al siguiente tema: Resulta que tengo un cliente persona moral que se constituyó hace unos meses para dar funciones de cine en la modalidad de Autocinema. Acabo de armar el catálogo de cuentas para la operación del negocio (el cual me fue un poco complicado, ya que no son muy comunes este tipo de empresas), sin embargo, me surge la duda en cuanto al tratamiento que debo darle a las películas DVD / Blu-ray que adquiere la empresa para proyectarlas en las funciones... debo tratarlas como activo fijo o debo mandarlas directamente al gasto ? Cuál es su opinión ? Espero puedan orientarme. Gracias de antemano por sus comentarios, Saludos. [i]Editado: Julio 26, 2016 14:59:37[/i]

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