buenos dias

tengo un saldo a favor de ietu del ejercicio 2009; ahora bien lo aplico a pagos provisionales de isr propio pero con su respectiva actualizacion, ya el remanente que me queda lo aplico pero en mi contabilidad de anticipo de impuestos hay una diferencia que creo saber que es por la actualizacion del saldo a favor, como registro mi asiento contable?

agradecere su apoyo gracias.

Ejemplo:

1.- Saldo a favor por 30,000 IETU 2009
2.- Pago prov a pagar por ISR 55,000
3.- Actualizacion del saldo a favor 1,000
4.- Se supone que el pago prov ISR debio hacerse hace 3 meses, los recargos son $ 800 la actualizacion 150
5.- Preferentemente se cubririan en efectivo los recargos y la actualizacion, para evitarse malas caras de las autoridades o se falla en los calculo de los mismos



cargo: IMPUESTOS POR RECUPERAR, pago provisional de ISR propio $ 55,000
cargo: GASTOS GENERALES, recargos $ 800
cargo: GASTOS GENERALES, no deducibles $ 150
credito: IMPUESTOS POR RECUPERAR, Saldo a favor de IETU 2009 $ 30,000
credito: OTROS INGRESOS, Actualizacion de impuestos recuperados $ 1,000
credito: BANCOS, BVVA Bancomer $ 24,950


6.- habria que cuidarse que los 1,000 de actualizacion coincidan con los que la autoridad no ha ido autorizando en cada compensacion que ha surtido efectos.