Fiscalia

Ya por ultimo, en este caso aunque no exista retención de isr, se tiene la obligación de hacer cfdi del pago, es decir cfdi del complemento de pago al extranjero aunque no exista la retención. ya que al no existir cfdi por el gasto del residente extranjero el sat va a detectar una discrepancia en las deducciones del contribuyente. [i]Editado: Febrero 04, 2026 16:58:42[/i]

Analizando el Titulo V, Art.156, LISR, la retención aplica si el servicio se presta en territorio nacional, en este caso la revisión y certificación fue hecha en territorio extranjero, entonces no le es aplicable la retención creo, salvo que alguien me confirme lo contrario. [i]Editado: Febrero 04, 2026 13:42:17[/i]

Buenas tardes, una persona moral en México, que comercializa fertilizantes bioquímicos realiza un pago al extranjero ( USA ) se llama OMRI (Organic Materials Review Institute) una organización que revisa y certifica productos o insumos orgánicos para que cumplan las nomas de agricultura orgánica y ganadería etc, el estudio lo hace en el extranjero, mi pregunta es que si por este servicio de certificación la persona moral le tiene que retener impuestos de ISR o NO, esto con la finalidad de hacer deducible el gasto respectivo, obviamente contando con su respectivo INVOICE con los datos requeridos.

Gracias por sus comentarios, aclarada la duda al respecto. la cuestión mas que nada era cuadrar el iva acreditable, puesto que la compra el cfdi implicaba un ieps, y en el cfdi por anticipo no esta considerado el ieps, hay una diferencia en el iva acreditable, como ejemplo; cfdi anticipo 4310.34 iva 689.66 total 5,000.00 cfdi ingresó 4204.51 iva 672.72 ieps 122.77 total 5,000.00 cfdi egreso - 4,310.34 iva -689.66 total -5,000.00 resulta que hay una diferencia en el iva acreditable por 16.94, puesto que el iva acreditable me lo acredite en el mes por el cfdi anticipo, cuando emiten el cfdi del ingreso y el cfdi de egreso, pero como digo hay una diferencia del iva acreditable, por eso la duda en como relacionar en la diot el importe correcto. [i]Editado: Octubre 22, 2025 12:27:43[/i] [i]Editado: Octubre 22, 2025 12:29:56[/i] [i]Editado: Octubre 22, 2025 12:34:26[/i]

Buenas tardes, espero me ayuden con esta duda; una PM Pago un anticipo a un proveedor el cual emitió un cfdi por ese anticipo en determinado mes, luego el proveedor emitio el cfdi del ingreso de la compra por la cantidad del anticipo y también el cfdi de egreso por la aplicación del anticipo. mi pregunta o duda es que si ese cfdi de egreso se tiene que relacionar en la diot, mi confusión se basa en que en la diot si esta considerado un campo especifico pero para devoluciones, descuentos o bonificaciones, pero en este caso es un egreso pero por aplicación de anticipo, espero me ayuden con esta duda.

Aunque el contribuyente que se le retiene el ISR por arrendamiento este tributando en el régimen simplificado?

Buenas tardes, pues resulta que me llego un requerimiento según por omisión de obligaciones respecto a las retenciones de ISR por arrendamiento del mes de mayo 2025, cabe señalar que la declaración requerida esta presentada en tiempo y forma de acuerdo a los días adicionales al rfc del contribuyente, pero me surge la duda si la declaración la estoy presentando en el renglón correcto, ya que el contribuyente que se le paga la renta es del régimen simplificado y lo declaro junto con el isr retenciones por servicios profesionales y del régimen simplificado, y así lo he presentado desde que entro en vigor el régimen simplificado, es la primera vez que me requieren esto y pues de ahí es que me surge la duda o el porque me están requiriendo, ya que el renglón que es específicamente de isr por arrendamiento no lo estoy declarando, no se si me logre explicar, espero sus comentarios por si no estoy en lo correcto

Una persona moral contrato póliza de seguro para un equipo de transporte, esta póliza es a crédito financiada a 4 años, la aseguradora emitió un cfdi por el total de los 4 años pago en parcialidades, cabe señalar que se van hacer 4 pagos anuales, mi duda es, si esa factura por el total se puede deducir fiscalmente en el ejercicio en que se emitió la factura, aunque no se haya pagado o se deduce el pago parcial que se haga, es decir cómo es su tratamiento contable y fiscal, les agradecería su ayuda.

Una persona moral acaba de adquirir un automóvil en la agencia a crédito es decir financiado, pero está contemplando venderlo y facturarlo a un accionista, que implicaciones legales y fiscales podría tener esta operación para ambos, puesto que la compra del automóvil es reciente y apenas tiene unos cuantos abonos o pagos al crédito obtenido por parte de la persona moral.

Compañeros, la aplicación de declaraciones y pagos en lo relacionado a la aplicación de compensaciones ya trabaja de forma correcta, precisamente acabo de realizar la declaración de ene-21.

Autor	Mensaje
Tópico: PAGOS AL EXTRANJERO
halon28 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 04, 2026 16:48:59 Asunto: Re: PAGOS AL EXTRANJERO
halon28 Mensajes: 7	Ya por ultimo, en este caso aunque no exista retención de isr, se tiene la obligación de hacer cfdi del pago, es decir cfdi del complemento de pago al extranjero aunque no exista la retención. ya que al no existir cfdi por el gasto del residente extranjero el sat va a detectar una discrepancia en las deducciones del contribuyente. [i]Editado: Febrero 04, 2026 16:58:42[/i]
Tópico: PAGOS AL EXTRANJERO
halon28 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 04, 2026 13:35:12 Asunto: Re: PAGOS AL EXTRANJERO
halon28 Mensajes: 7	Analizando el Titulo V, Art.156, LISR, la retención aplica si el servicio se presta en territorio nacional, en este caso la revisión y certificación fue hecha en territorio extranjero, entonces no le es aplicable la retención creo, salvo que alguien me confirme lo contrario. [i]Editado: Febrero 04, 2026 13:42:17[/i]
Tópico: PAGOS AL EXTRANJERO
halon28 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 03, 2026 14:41:38 Asunto: PAGOS AL EXTRANJERO
halon28 Mensajes: 7	Buenas tardes, una persona moral en México, que comercializa fertilizantes bioquímicos realiza un pago al extranjero ( USA ) se llama OMRI (Organic Materials Review Institute) una organización que revisa y certifica productos o insumos orgánicos para que cumplan las nomas de agricultura orgánica y ganadería etc, el estudio lo hace en el extranjero, mi pregunta es que si por este servicio de certificación la persona moral le tiene que retener impuestos de ISR o NO, esto con la finalidad de hacer deducible el gasto respectivo, obviamente contando con su respectivo INVOICE con los datos requeridos.
Tópico: CFDI EGRESOS APLICACION DE ANTICIPO
halon28 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 22, 2025 12:18:21 Asunto: Re: CFDI EGRESOS APLICACION DE ANTICIPO
halon28 Mensajes: 6	Gracias por sus comentarios, aclarada la duda al respecto. la cuestión mas que nada era cuadrar el iva acreditable, puesto que la compra el cfdi implicaba un ieps, y en el cfdi por anticipo no esta considerado el ieps, hay una diferencia en el iva acreditable, como ejemplo; cfdi anticipo 4310.34 iva 689.66 total 5,000.00 cfdi ingresó 4204.51 iva 672.72 ieps 122.77 total 5,000.00 cfdi egreso - 4,310.34 iva -689.66 total -5,000.00 resulta que hay una diferencia en el iva acreditable por 16.94, puesto que el iva acreditable me lo acredite en el mes por el cfdi anticipo, cuando emiten el cfdi del ingreso y el cfdi de egreso, pero como digo hay una diferencia del iva acreditable, por eso la duda en como relacionar en la diot el importe correcto. [i]Editado: Octubre 22, 2025 12:27:43[/i] [i]Editado: Octubre 22, 2025 12:29:56[/i] [i]Editado: Octubre 22, 2025 12:34:26[/i]
Tópico: CFDI EGRESOS APLICACION DE ANTICIPO
halon28 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Octubre 21, 2025 15:11:08 Asunto: CFDI EGRESOS APLICACION DE ANTICIPO
halon28 Mensajes: 6	Buenas tardes, espero me ayuden con esta duda; una PM Pago un anticipo a un proveedor el cual emitió un cfdi por ese anticipo en determinado mes, luego el proveedor emitio el cfdi del ingreso de la compra por la cantidad del anticipo y también el cfdi de egreso por la aplicación del anticipo. mi pregunta o duda es que si ese cfdi de egreso se tiene que relacionar en la diot, mi confusión se basa en que en la diot si esta considerado un campo especifico pero para devoluciones, descuentos o bonificaciones, pero en este caso es un egreso pero por aplicación de anticipo, espero me ayuden con esta duda.
Tópico: REQUERIMIENTO POR OMISION DE OBLIGACIONES
halon28 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Julio 02, 2025 15:51:08 Asunto: Re: REQUERIMIENTO POR OMISION DE OBLIGACIONES
halon28 Mensajes: 6	Aunque el contribuyente que se le retiene el ISR por arrendamiento este tributando en el régimen simplificado?
Tópico: REQUERIMIENTO POR OMISION DE OBLIGACIONES
halon28 Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Julio 02, 2025 14:05:35 Asunto: REQUERIMIENTO POR OMISION DE OBLIGACIONES
halon28 Mensajes: 6	Buenas tardes, pues resulta que me llego un requerimiento según por omisión de obligaciones respecto a las retenciones de ISR por arrendamiento del mes de mayo 2025, cabe señalar que la declaración requerida esta presentada en tiempo y forma de acuerdo a los días adicionales al rfc del contribuyente, pero me surge la duda si la declaración la estoy presentando en el renglón correcto, ya que el contribuyente que se le paga la renta es del régimen simplificado y lo declaro junto con el isr retenciones por servicios profesionales y del régimen simplificado, y así lo he presentado desde que entro en vigor el régimen simplificado, es la primera vez que me requieren esto y pues de ahí es que me surge la duda o el porque me están requiriendo, ya que el renglón que es específicamente de isr por arrendamiento no lo estoy declarando, no se si me logre explicar, espero sus comentarios por si no estoy en lo correcto
Tópico: Primas de seguro activo fijo
halon28 Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 24, 2023 12:58:37 Asunto: Primas de seguro activo fijo
halon28 Mensajes: 5	Una persona moral contrato póliza de seguro para un equipo de transporte, esta póliza es a crédito financiada a 4 años, la aseguradora emitió un cfdi por el total de los 4 años pago en parcialidades, cabe señalar que se van hacer 4 pagos anuales, mi duda es, si esa factura por el total se puede deducir fiscalmente en el ejercicio en que se emitió la factura, aunque no se haya pagado o se deduce el pago parcial que se haga, es decir cómo es su tratamiento contable y fiscal, les agradecería su ayuda.
Tópico: Enajenacion de activo a socio
halon28 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 02, 2023 13:33:27 Asunto: Enajenacion de activo a socio
halon28 Mensajes: 3	Una persona moral acaba de adquirir un automóvil en la agencia a crédito es decir financiado, pero está contemplando venderlo y facturarlo a un accionista, que implicaciones legales y fiscales podría tener esta operación para ambos, puesto que la compra del automóvil es reciente y apenas tiene unos cuantos abonos o pagos al crédito obtenido por parte de la persona moral.
Tópico: Compensación para 2021
halon28 Mensajes: 30	Foro: Fiscal Enviado: Febrero 23, 2021 14:59:57 Asunto: Re: Compensación para 2021
halon28 Mensajes: 30	Compañeros, la aplicación de declaraciones y pagos en lo relacionado a la aplicación de compensaciones ya trabaja de forma correcta, precisamente acabo de realizar la declaración de ene-21.

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