Fiscalia

Tengo un CFDI de ingreso emitido en 2025 por $50,000.00 MXN, que ampara la venta de '1 máquina' (un solo activo en la descripción). El cliente ya pagó la totalidad de ese importe en 2025 (PUE, pago en una sola exhibición). Ahora, en junio de 2026, el cliente me informa que la operación real siempre fue la venta de 2 máquinas, no de 1, por el mismo importe total de $50,000.00 (sin ingreso adicional, sin cambio en el monto, solo error en la descripción/cantidad de bienes facturados). El cliente necesita el CFDI corregido para poder registrar 2 activos fijos por separado en su contabilidad. El problema es que el plazo para cancelar el CFDI sin restricciones, ya venció (hasta el mes en que se deba presentar la declaración anual del ejercicio 2025). Las opciones que he identificado son: Intentar la cancelación con aceptación del receptor en el portal del SAT, aunque no hay certeza de que el sistema lo permita fuera de ese plazo. 1.- Presentar un caso de aclaración ante el SAT solicitando autorización excepcional para cancelar el CFDI fuera de plazo, explicando que es un error de descripción y no de monto. 2.-No tocar el CFDI fiscal y resolver la necesidad del cliente mediante una carta aclaratoria o anexo no fiscal, firmado por ambas partes, que desglose el importe entre las 2 máquinas, sin alterar el comprobante ya timbrado. 3.- Emitir un CFDI nuevo en 2026 solo por la 'máquina faltante' — descartada, porque implicaría duplicar el ingreso ($100,000 en CFDI cuando la operación real fue de $50,000). ¿Cuál sería, en su experiencia, la vía más viable y con menor riesgo fiscal para ambas partes (emisor y receptor), considerando que no hay ingreso omitido ni IVA pendiente, solo un error en la descripción de los bienes amparados por el comprobante?

Gracias por sus comentarios , cabe aclarar que el cliente previamente ya habia aceptado que se aplicara el deposito en garantia Saludos

El deposito en garantia se recibio en 2022 , al inicio del contrato ahora que termino el contrato , este deposito en garantia se aplico a la ultima factura en el mes de mayo , ahora en junio es cuando me dice el cliente que lo correcto es que le devuelva este deposito y refacture la ultima factura en 99 y ppd para que me pague en el mismo mes de emision de la factura

BUEN DIA T TENGO UN CLIENTE QUE EN EL MES DE MAYO LE FACTURE UN BIEN Y TENIA UN DEPOSITO EN GARANTIA , EL MONTO DEL DEPOSITO SE APLICO A LA FACTURA DEL BIEN. EN EL MES DE MAYO SE FACTURO EN PUE Y 03. AHORA EN ESTE MES EL CLIENTE ME PIDE REFACTURAR A PPD Y 99 , Y QUE LE REGRESE EL DEPOSITO EN GARANTIA Y EL ME PAGO UN DIA O DOS DESPUES. ES CORRECTO QUE ME PIDA REFACTURAR .? AGRADECERIA SUS COMENTARIOS SALUDOS

Buen día Tengo una duda en referencia a la declaracion anual de personas morale regimen general en su segundo ejercicio fiscal , ya que de lei el articulo 14 de LISR , y menciona que se presentara una declaracion trimestral de enero a marzo, mi duda es en cuanto a la presentacion de esta declaracion trimestral ; debo de presentarla en abril .? y el coeficiente de utilidad como se calculo en estos casos , no he encontrado un caso practico para validar o para aclarar mis dudas . Por otra parte de acuerdo a lo que lei , no estoy obligada a presentar una declaracion anual es correcto.? espero que me puedan orientar con su experiencia . Saludos

Buen día Se comprara un bien al extranjero , pagaremos en dólares ...cuando el bien este listo el agente aduanal nos facturara en moneda nacional el bien en cuestión . Mi pregunta es cuando puedo hacerme acreditable el IVA , cuando me facturen en moneda nacional .? Gracias por su retroalimentación Saludos [i]Editado: Marzo 30, 2021 12:47:39[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: CANCELACION FUERA DE PLAZO DE CFDI
amarillo800 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Junio 29, 2026 23:18:02 Asunto: CANCELACION FUERA DE PLAZO DE CFDI
amarillo800 Mensajes: 3	Tengo un CFDI de ingreso emitido en 2025 por $50,000.00 MXN, que ampara la venta de '1 máquina' (un solo activo en la descripción). El cliente ya pagó la totalidad de ese importe en 2025 (PUE, pago en una sola exhibición). Ahora, en junio de 2026, el cliente me informa que la operación real siempre fue la venta de 2 máquinas, no de 1, por el mismo importe total de $50,000.00 (sin ingreso adicional, sin cambio en el monto, solo error en la descripción/cantidad de bienes facturados). El cliente necesita el CFDI corregido para poder registrar 2 activos fijos por separado en su contabilidad. El problema es que el plazo para cancelar el CFDI sin restricciones, ya venció (hasta el mes en que se deba presentar la declaración anual del ejercicio 2025). Las opciones que he identificado son: Intentar la cancelación con aceptación del receptor en el portal del SAT, aunque no hay certeza de que el sistema lo permita fuera de ese plazo. 1.- Presentar un caso de aclaración ante el SAT solicitando autorización excepcional para cancelar el CFDI fuera de plazo, explicando que es un error de descripción y no de monto. 2.-No tocar el CFDI fiscal y resolver la necesidad del cliente mediante una carta aclaratoria o anexo no fiscal, firmado por ambas partes, que desglose el importe entre las 2 máquinas, sin alterar el comprobante ya timbrado. 3.- Emitir un CFDI nuevo en 2026 solo por la 'máquina faltante' — descartada, porque implicaría duplicar el ingreso ($100,000 en CFDI cuando la operación real fue de $50,000). ¿Cuál sería, en su experiencia, la vía más viable y con menor riesgo fiscal para ambas partes (emisor y receptor), considerando que no hay ingreso omitido ni IVA pendiente, solo un error en la descripción de los bienes amparados por el comprobante?
Tópico: CFDI APLICACION DE DEPOSITO EN GARANTIA
amarillo800 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 14, 2024 11:10:02 Asunto: Re: CFDI APLICACION DE DEPOSITO EN GARANTIA
amarillo800 Mensajes: 7	Gracias por sus comentarios , cabe aclarar que el cliente previamente ya habia aceptado que se aplicara el deposito en garantia Saludos
Tópico: CFDI APLICACION DE DEPOSITO EN GARANTIA
amarillo800 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 11, 2024 21:03:09 Asunto: Re: CFDI APLICACION DE DEPOSITO EN GARANTIA
amarillo800 Mensajes: 7	El deposito en garantia se recibio en 2022 , al inicio del contrato ahora que termino el contrato , este deposito en garantia se aplico a la ultima factura en el mes de mayo , ahora en junio es cuando me dice el cliente que lo correcto es que le devuelva este deposito y refacture la ultima factura en 99 y ppd para que me pague en el mismo mes de emision de la factura
Tópico: CFDI APLICACION DE DEPOSITO EN GARANTIA
amarillo800 Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Junio 10, 2024 10:54:33 Asunto: CFDI APLICACION DE DEPOSITO EN GARANTIA
amarillo800 Mensajes: 7	BUEN DIA T TENGO UN CLIENTE QUE EN EL MES DE MAYO LE FACTURE UN BIEN Y TENIA UN DEPOSITO EN GARANTIA , EL MONTO DEL DEPOSITO SE APLICO A LA FACTURA DEL BIEN. EN EL MES DE MAYO SE FACTURO EN PUE Y 03. AHORA EN ESTE MES EL CLIENTE ME PIDE REFACTURAR A PPD Y 99 , Y QUE LE REGRESE EL DEPOSITO EN GARANTIA Y EL ME PAGO UN DIA O DOS DESPUES. ES CORRECTO QUE ME PIDA REFACTURAR .? AGRADECERIA SUS COMENTARIOS SALUDOS
Tópico: Declaracion anual Personas Morales Regimen General
amarillo800 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Enero 11, 2024 23:31:16 Asunto: Declaracion anual Personas Morales Regimen General
amarillo800 Mensajes: 3	Buen día Tengo una duda en referencia a la declaracion anual de personas morale regimen general en su segundo ejercicio fiscal , ya que de lei el articulo 14 de LISR , y menciona que se presentara una declaracion trimestral de enero a marzo, mi duda es en cuanto a la presentacion de esta declaracion trimestral ; debo de presentarla en abril .? y el coeficiente de utilidad como se calculo en estos casos , no he encontrado un caso practico para validar o para aclarar mis dudas . Por otra parte de acuerdo a lo que lei , no estoy obligada a presentar una declaracion anual es correcto.? espero que me puedan orientar con su experiencia . Saludos
Tópico: Anticipo y Compras al Extranjero
amarillo800 Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2021 12:47:07 Asunto: Anticipo y Compras al Extranjero
amarillo800 Mensajes: 3	Buen día Se comprara un bien al extranjero , pagaremos en dólares ...cuando el bien este listo el agente aduanal nos facturara en moneda nacional el bien en cuestión . Mi pregunta es cuando puedo hacerme acreditable el IVA , cuando me facturen en moneda nacional .? Gracias por su retroalimentación Saludos [i]Editado: Marzo 30, 2021 12:47:39[/i]

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