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23/Jul/09 14:22
P.T.U. 2008

¿Como debo aplicar la P.T.U. por pagar determinada por el Ejercicio 2008? ¿al gasto como deducible aunque no sea pagado? o ¿como debo de aplicar la P.T.U. tanto contable como fiscalmente?
 
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hvazquez
Soldado

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28/Jul/09 18:38
Re: P.T.U. 2008

hvazquez:
'¿Como debo aplicar la P.T.U. por pagar determinada por el Ejercicio 2008? ¿al gasto como deducible aunque no sea pagado? o ¿como debo de aplicar la P.T.U. tanto contable como fiscalmente?'



Hola:

Solo para efecto de que quede registrado en su contabilidad que usted tiene una PTU por pagar del 2008, usted en en Diciembre hara el siguiente asiento CONTABLE:


GASTOS
Sub-cta: PTU del ejercicio
vs
PTU X PAGAR DEL EJERCICIO

Nota: Este es solo un asiento CONTABLE, fiscalmente la PTU no se considera un gasto...Es decir: para efecto de ISR la PTU pagada es No deducible pero SI es un elemento que le disminuye la base Gravable...

...Ya en 2009 cuando pague su PTU, FISCALMENTE podra SOLO en sus papeles de trabajo de pagos provisionales tanto de ISR como IETU aplicarlo conforme a como corresponda en cada una de ellas....

...No dice si es PM o es PF...Para darle los fundamentos correspondientes para la aplicacion de la PTU en dichos pagos provisionales....


SALUDOS!!!!
 
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memoli
Mayor

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01/Ago/09 09:46
Re: P.T.U. 2008

PARA LA P.T.U. DETERMINADA Y PAGADA TENGO LA DUDA DE SU APLICACIÓN CONTABLE Y FISCAL EN LOS DOS CASOS TANTO FÍSICA COMO MORAL. GRACIAS POR SU RESPUESTA ANTERIOR, ME PODRÍA DAR LOS FUNDAMENTOS PARA CONSULTARLO GRACIAS.
 
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hvazquez
Soldado

Mensajes: 23
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01/Ago/09 12:43
Re: P.T.U. 2008

hvazquez

Los numerales son 10,16, 130, 138 LISR...y checa las Nifs para ver el tratamiento contable de la PTU..


saludos
 
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CPhugoocejo
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