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28/Mar/09 15:42
Llenado Declarasat 09 IETU Arrendamiento en Copropiedad

Acaba de liberarse el Declarasat 09, me gustaría comentarles el problema que me estoy enfrentando al llenar el programa referido:

DATOS GENERALES:
OBJETO: Arrendamiento de inmuebles en copropiedad.
SUJETOS: Un representante común y un representado; el representante común paga el IVA y en base del ART 18 Fr IV de la Ley del IETU asumió la obligación de pagar dicho impuesto.

PROBLEMA QUE SE PRESENTA: Al hacer el cálculo del IETU en la declaración del Representante Común, al determinarse la base gravable por el total de los arrendamientos efectivamente cobrados de la copropiedad, el programa acredita únicamente el ISR del Representante Común y no he encontrado la forma de acreditar el ISR del Representado.

Aclaro que en el apartado de Datos Complementarios, en la ventana de “Copropietarios, Sociedad Conyugal y Sucesores” solo contemplan los ingresos y actos para ISR e IVA , mas no de IETU.

DATOS DEL CASO:

CANTIDADES A DECLARAR POR EL REPRESENTANTE LEGAL Y COMO LO CALCULA EL DECLARASAT09

CALCULO DEL ISR COMO REPRESENTANTE COMUN
Ingresos $118,098
Deduccion Opcional $41,332
Base Gravable $76,760
ISR Anual $5,821
ISR Retenido $8,988
ISR A FAVOR $3,167

CALCULO DEL IETU DE LA COPROPIEDAD
Ingresos efectivamente cobrados por la copropiedad $236,184
Deducciones $11,998
Base Gravable $224,186
Impto Anual $36,991
menos:
Acreditamiento
ISR Retenido $5,821
Pagos Provisionales $19,015
IMPTO A CARGO $12,155

CALCULO EN PAPELES DE TRABAJO DEL IETU DEL REPRESENTANTE COMUN
Ingresos efectivamente cobrados por la copropiedad $236,184.
Deducciones $11,998
Base Gravable $224,186
Impuesto anual causado $36,991
Menos:
Acreditamiento del ISR Retenido:
Al Representante Común $8,988
Al Representado $8,988
TOTAL $17,976
Menos:
Pagos provisionales pagados $19,015
Impuesto a Cargo 0

RESUMEN:

Para que el programa no me arroje el saldo a cargo de IETU por el importe de 12,155, estoy anotando en los acreditamientos de este impuesto los siguientes datos:

Renglon M Pagos Provisionales de IETU $19,015
Renglon O Otras cantidades a Favor $12,155

El renglón O se integra:

Saldo a favor ISR del representante común $3,167 (ver calculo ISR)
ISR retenido al representado $8,988
Total del Saldo a Favor 12,155

Desconozco si al “forzar” el Renglon O en los acreditamientos del IETU me puedan acarrear algún problema con el SAT.

Gracias por su atención y un saludo cordial a todos los foristas.
 
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RubenPineda
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31/Mar/09 09:58
Re: Llenado Declarasat 09 IETU Arrendamiento en Copropiedad

HOLA
YO TENGO EL MISMO PROBLEMA CON EL ARRENDAMIENTO EN SOCIEDAD CONYUGAL. Y NO SE COMO HACER PARA QUE SE OCUPE EL RETENIDO DE ISR DEL REPRESENTADO Y ESTE NO QUEDE CON SALDO A FAVOR YA QUE SE OCUPA TODO EL RETENIDO PARA EL IETU DEL REPRESENTANTE COMUN. Y DE ESTA FORMA EL IETU QUEDARIA EN CEROS.
SI TE RESUELVEN ESTO, AVISAME POR FAVOR
LOURDESMOL
 

 
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Lourdesmol
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31/Mar/09 12:26
Re: Llenado Declarasat 09 IETU Arrendamiento en Copropiedad

Estimada Lourdes:
Creo tener una alternativa que puede ser viable y aprovecho para compartirla con los demas foristas, aceptando por supuesto criticas y sugerencias.
Como el Declarasat 09 no contempla la opción que el Representante Común de una copropiedad pueda pagar el IETU de el y sus representados propongo lo siguiente:
1.- Llenar en el Declarasat09 en 'Captura Automatica de Impuestos' los datos del representante común, identificar cuanto asciende el ISR que falta de acreditar contra el IETU e imprimir la declaracion completa.
2.- Entrar nuevamente al Declarasat09 en esta ocasión accesar en 'Captura Sin Calculo Automatico de Impuestos' y declarar los importes de ISR que tenemos en nuestros papeles de trabajo.
Gracias por su atención.
 
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RubenPineda
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31/Mar/09 21:16
Re: Llenado Declarasat 09 IETU Arrendamiento en Copropiedad

Me interesa mucho este tema, porque yo tengo que llenar declaraciones de arrendamiento en copropiedad. Empezare este fin de semana y te avisare como le hago, por lo pronto ya marque este foro para estar al pendiente.

Efectivamente el anexo de copropiedad viene igual que en otros años, lo acabo de checar.

Estamos en contacto para compartir dudas y encontrar respuestas.

Mary
 

 
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carsen
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27/Jun/09 13:41
Re: Llenado Declarasat 09 IETU Arrendamiento en Copropiedad

Buenas tardes, tengo una situacíon similar, en la copropiedad de 2 personas el representante común solo pagó el IVA por la totalidad de los ingresos y el ISR y el IETU, lo pagó cada copropietario en la proporción de sus ingresos ( 50% c/u ), el problema esta al ingresar al DECLARASAT los datos de ingresos por Arrendamiento para cada uno si pongo solo el 50% de los ingresos que es el ingreso acumulable que les corresponde como le hago considerando que las retenciones deben de acreditarse igual en su proporción de participación, si la constancia por las retenciones se expide a nombre del representante y de hecho en la declaración de retenedores, esta se hace al 100% a nombre de este y ante el SAT se le retuvo todo al representante de la copropiedad.

Ya presente la anual del representante reportando solo el 50% de los ingresos que es lo que le corresponde, al igual que de las retenciones y el SAT me rechazó la declaración por inconsistencias tales como:

'Existe diferencia en el impuesto retenido manifestado contra los datos proporcionados a esta autoridad por su retenedor'

Como le puedo hacer para meter la complementaria, si para que cuadren las retenciones declaradas por el retenedor tengo que declarar los ingresos al 100% y esto oacasiona que me dé un ISR a pagar que no corresponde, en el caso del representante y en el caso del representado, es lo puesto, ya que el retenedor no declaró haberle retenido ya que esto lo hizo al 100% pero al representante.

Agradezco sus comentarios, saludos
 
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AMAYA1265
Soldado

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