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05/Oct/07 14:55
Hola, como estan!! tengo una dudota, para poder calcular la IETU de una eempresa que reporte contable me puede ayudar a realizarlo??' Estado de Resultados, Estado de posicion Financiera o cual????? es que quiero hacer un analisis con los números que tengo ahorita.
Porfa <:O))
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Proyectos
Sargento Primero
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05/Oct/07 14:59
TU ESTADO DE RESULTADOS, SIN CONSIDERAR LOS SALARIOS, LOS PAGOS AL IMSS.
ES DECIR LA BASE QUE UTILIZAS PARA ISR, PERO SIN EL PRODUCTO DEL TRABAJO.
INDIVISA consultores sc.
Firma de Asesoría y Consultoría de Negocios
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indivisa
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05/Oct/07 16:49
Pero como va en base a fluo... parece conviene sacar una balanza de comprobación, tomar el haber de clientes para conocer los ingresos... revisar los auxiliares de gastos para ver cuales escluir...
Saludos.
sos al sos
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sosgtorreon
Teniente Coronel
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05/Oct/07 18:06
Re: ReporteContableIETU??
Como comenta sostorreon es en base a flujo, no es sencillo pues practicamente debes analizar las balanzas de todas las cuentas mes a mes, considerar que debe eliminar el IVA, cruzar si se pudiera las cuentas de balance vs las de resultados, amarrar los iniciales y finales.
Buscar indagar los movimientos que intervinieron en un tipo de operacion, por ejemplo
Clientes, se inicial con un saldo incial, pero debe haber movimientos nuevos que generen facturacion, (provisiones del mes), luego ver como se procedio a la cobranza, que concilie con bancos (a lo efectivamente cobrado segun estados de cuenta bancarios), luego ver como procedieron las facturas canceladas y las notas de credito, partidas incobrables y finalmente se llegara a un saldo final de clientes
En resumen deberas llegar a la siguientes concluisiones a determinar efectos netos y reales de:
1.- Saldo incial: X Con IVA Y Sin IVA
2.- Mas facturacion efectiva Todas las facturas emitidas menos facturas canceladas
3.- Los depositos que representaria la cobranza de las facturas, con IVA y cual es el IVA cobrado
4.- Notas de credito que se aplicaron de manera efectiva en el mes (y cual es el efecto del IVA)
5.- Cuentas incobrables aplicadas (con IVA y sin IVA o cual es el efecto del IVA)
6.- Cualquier otro tipo movimiento que se aplique en esta cuenta de clientes (Notas de cargo)
7.- Amarrar el saldo final para poder empezar como saldo inicial el proximo mes
Como ves no es sencillo pues hay que desmenuzar toda la contabilidad en movimientos de flujos, pero habria que analizar los demas movimientos en especial cuando no hay provisiones o a veces si y otras no y ver la congruencia de las cifras
Si aplicas solamente el estado de resultados, podria servir como un calculo ranchero, pero no seria exacto, solo un adelanto que posiblemente sea efectivo para conocer un numero muy tentativo.
Para llegar a esos resultados definitivos, es impresindible hacer todas las provisiones siempre, y cada operacion debe aplicarse en el periodo contable que le corresponda. Es decir hacer una contabilidad en forma, buscando ser muy estricto en los procedimientos de registro.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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05/Oct/07 19:41
Re: ReporteContableIETU??
Hola Proyectos es muy dificil tomar informacion del registro contable normal yo estoy preparando mi catalogo de cuentas para llevar en cuentas de orden informacion de las deducciones para fines de flujo de efectivo y que sean deducibles para ietu ya que si registras gastos no pagados con su respectivo pasivo nos lanzamos a una conciliacion contable que puede dar margen a errores. en los ingresos no hay problema son los que sirven de base para el iva. esto de las cuentas de orden es un aumento de trabajo pero tienes una fuente de informacion confiable para determinar las deducciones autorizadas para ietu.
saludos.
EL BIEN Y EL MAL SIEMPRE ESTAN PRESENTES NOSOTROS ELEGIMOS.
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ANROSO
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05/Oct/07 20:53
Re: ReporteContableIETU??
Esa misma pregunta me la realize a mi[/b:afde624372] [b:afde624372]mismo[/b:afde624372]... pero mi mismo estaba haciendo otras cosas por lo que me respondí [b:afde624372]yo mismo:
Si ya manejo IVA en base a flujo de efectivo, los cuales identifico con cédulas de excel, y posteriormente afecto cuentas de órden ¿para qué me preocupo? esas cédulas me sirven tambien para el IETU..... 
Lo mismo pasará con las deducciones... si no, ya me imagino separar en el catalogo de cuentas: ingresos para ISR, ingresos para IVA, ingresos para IETU... asi como las deducciones...jijiji....aunque, quien sabe y al final termine haciendo eso...
Tan facil que hubiera sido responderle al compañero: usa lo mismo que el IVA.....digo, para efectos de acumulación y deduccion efectivos....
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BR1
Coronel
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06/Oct/07 11:14
Re: ReporteContableIETU??
Los compañeros ANROSO Y BR1 saben a donde llegar, ya estudiaron el mapa y sabrían que resultados obtener.
Cuentas de orden, análisis de movimientos, clasificaciones de movimientos.
El procedimiento es sólo una técnica a desarrollar, pero el intelecto sería la herramienta fundamental e insustituible.
Pónganse a leer el mapa, para que no se vean en la situación, de andar perdidos en el bosque.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
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enrique9727
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06/Oct/07 11:16
Pu's si... la información de IVA es un precedente útil, más no total y completo... ya que uno que otro gasto puede no ser afecto a IVA... ya ven que los salarios inciden... para mal no como quisieramos, pero algo es algo... igual y hay compras al cero o exentas... en fin, la DIOT es otra herramienta que puede servir para tomar el pulso en lo de las deducciones...
Saludos.
sos al sos
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sosgtorreon
Teniente Coronel
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06/Oct/07 11:23
Hola sosgtorreon:
Es misma percepcion tengo por mi parte, acerca de la DIOT, no fue diseñada para fiscalizar unicamente el IVA, en parte habria muchas partidas declarables del ISR, que si despues reviso las partidas salariales con su declaracion informativa correspondiente, las partidas a verificar en la conciliacion contable fiscal, casi tendria una auditoria de muy buen alcance y me debe mostrar partidas congruentes, y en caso de no haber una congruencia aceptable, seria una partida a ser auditada de manera directa.
El IETU seria el complemento para todas aquellas partidas que no aplicarian a la luz del DIOT, en el aspecto de la fiscalizacion, el lado obscuro que la SHCP no podria ver, POR ESO SE LE LLAMA IMPUESTO DE CONTROL
Saludos cordiales,
enrique9727
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enrique9727
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06/Oct/07 15:52
Re: ReporteContableIETU??
Si es en Base a Flujo, toma los estados de cuenta del Banco, elimina los traspasos, eso te va a dar el neto de depósitos, el neto de retiros, esos son los movimientos de amarre.
De acuerdo a esto clasifica tus cuentas, de los depósitos serian por ventas, por prestamos obtenidos, por ventas de activo fijo, por estímulos fiscales, por intereses, por anticipos de clientes.
De los cheques, por tipo de pago, de acuerdo al Capitulo II de LIETU, Compras, Adquisiciones de Activos Fijos, Cargos y Gastos Diferidos y Terrenos, Gastos de Administración, Venta, Distribución y Producción, Impuestos locales y Federales, Servicios Independientes pagados, Arrendamiento, Devoluciones de Clientes, Donativos, no Deducibles de acuerdo al Décimo Quinto transitorio, y Noveno.
Si tienes contpaq, puedes abrir un diario para asignarle un código a cada tipo de cuenta, y al momento de la captura asignar el movimiento al diario, pero aun asi el calculo seria manual.
La otra opción es abrir cuentas de orden, pero eso aumentaría el registro de los movimientos, pero es valido para efectos fiscales.
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teofiloperea
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