Les agradezco de antemano a queines puedan ayudarme..tengo una duda, cómo es el cálculo de los pagos provisionales de una SC. (es un despacho para dar asesoria adtiva) y como seria el procedieminto para el calculo anual.
si es el primer año no pagas isr , si es el segundo año para el calculo de tu coeficiente de utilidad, a la utilidad le sumas los remanentes distribuidos entre los socios entre los ingresos acumulables para que tengas el coeficiente de utilidad y con esto calculas tus pagos provisionales de isr
Es lo mismo que la SA, para efectos de la anual ya acertadamente te mencionaron que hay que sumar a la utilidad Fiscal o restar a la Pérdida Fiscal los rendimientos anticipados para efectos del CU, ahora bien deberas considerar unicamente los ingresos cobrados:
Ingresos Facturados Ultimo parrafo de la Fracc I del Art 18 de LISR
- Ingresos fact. No cobrados en el Ejercicio
+Ingresos del Ejer Ant Cobrado en el Ejercicio
=Ingresos cobrados
* 15% para IVA
IVA Cobrado.
'Lo que decimos nos aprisiona mucho más que lo que hacemos, o lo que callamos'