Foros


Inicio » Fiscal

Página: 1

Mensaje Autor

Arriba
11/Ago/05 14:28
PROVISIONALES ISR VS ISR ANUAL

Hola. alguien me podria orientar sobre como cancelo los registros de ISR provisionales (contables) vs mi Resultado en la Declaración Anual. por que mes a mes provisiono el Isr determinado de un P.M. contra Pasivo. Mi duda, es como los voy a cancelar en la Declaracion Anual, si me resulta ISR a Favor, Gracias por sus comentarios.
 
Perfil

ASCENCIOROSALES
Cabo

Mensajes: 33
Ingresó: Diciembre 09, 2004
Ubicación:

No Conectado

Agregar como amigo

Arriba
11/Ago/05 14:45
Re: PROVISIONALES ISR VS ISR ANUAL

Esas son las mias (facilitas nada del otro mundo..aun asi me equivoco):

Mira, todo depende de como tomes o consideres tu los pagos provisionales de ISR, he visto de dos formas:

1. Algunos envian a resultados los pagos provisionales:
PROVISION
Cargo a gastos PP ISR
Abono a ISR por pagar PP
PAGO
Cargo ISR por Pagar PP
Abono a bancos o saldos a favor (si compensaste)
FINAL DEL EJERCICIO
Cargos resultados ISR anual
Abono gastos PP ISR
Cargo la diferencia a ISR a favor

2. Otros (que comentan que es lo correcto), consideran los pagos provisionales de ISR como cuenta de activo:
PROVISION
Cargo ISR PP (cuenta de activo circulante)
Abono a cta de pasivo ISR por pagar
PAGO
Cargo cta de pasivo ISR por pagar
Abono a bancos o imptos a favor
FINAL DEL EJERCICIO
Cargo a resultados ISR anual
Abono a ISR PP (cuenta de activo circulante)
Cargo a ISR a favor
 
Perfil

BR1
Coronel

Mensajes: 3310
Ingresó: Mayo 18, 2004
Ubicación:

No Conectado

Agregar como amigo

Arriba
11/Ago/05 15:01
Re: PROVISIONALES ISR VS ISR ANUAL

LA PRIMERA OPCION ES PARA REFLEJAR MES A MES EN EL RESULTADO DEL EJERCICIO EL GASTO POR PAGO DE ISR, LA QUE YO APLICO ES LA SEGUNDA OPCION.
 
Perfil

treeste
Sargento Primero

Mensajes: 107
Ingresó: Junio 16, 2004
Ubicación:

No Conectado

Agregar como amigo

Arriba
11/Ago/05 16:16
Re: PROVISIONALES ISR VS ISR ANUAL

ok, creo que ya me quedo claro, en el Cierre del Ejercicio, se Afectan la Cuenta de Resultados, cuando resulta a pagar, y o en su caso a ISR a favor en Activo.
 
Perfil

ASCENCIOROSALES
Cabo

Mensajes: 33
Ingresó: Diciembre 09, 2004
Ubicación:

No Conectado

Agregar como amigo


Página: 1