Buenas tardes.

PM, con giro de arrendamiento de locales comerciales.

El cliente al que más le cobra renta, es uno, por $170,000 pesos (más IVA del 16%) da un total factura de $197,200

Estoy analizando las obligaciones de la PM en cuanto a identificación y avisos.

Conforme a la Ley, los umbrales están de la siguiente forma:

Umbral de identificación (mensual) 1,605 UMA, equivalentes a $188,282.55 MXN

La PM, tiene el criterio de solicitar información a la firma del contrato de arrendamiento, aún cuando no se supere el umbral de identificación. es decir solicita lo que señala el art. 18 de la Ley PIORPI, aplica cuestionario KYC (Know Your Costumer), solicita documentación, información de la existencia de Beneficiario Controlador, etc etc

Mi duda es, al no superar el 'umbral' de identificación ¿es necesario aplicar el art. 18 y recabar toda esa información? o en su caso, no se considera actividad vulnerable y no existe la obligación (por el monto de las rentas)

Saludos!



Editado: Septiembre 25, 2026 12:55:58

De inicio, por debajo de ese monto no hay obligación de identificar, pedir información de beneficiario controlador, darse de alta en el portal ni presentar avisos. Que la PM haga KYC de todos modos es una buena práctica, pero es voluntario.

El tema viene justamente con el IVA, la postura más conservadora, y la que suele usar la autoridad, es tomar el monto total que paga el cliente, IVA incluido. No hay un un criterio publicado de la UIF o el SAT que lo aclare expresamente. Por eso te recomiendo tomar el total facturado de $197,200 y considerar que ese cliente sí rebasa el umbral de identificación.