05/Mar/19 22:11
Re: Registro de edificios
Hola Israel
El asiento a mi juicio seria de la siguiente manera
Cuando el subsidio es menor a las retenciones de ISR, no se registra, solo se abona el neto de ISR a pagar, en caso de ser mayor al ISR, este se paga a los trabajadores y se convierte en un pago anticipado que puedes acreditar contra ISR propio
Cargo: Obras En Proceso De Inmuebles (Mayor) $ 22,487.90
Cargo: Obra · 1 (Subcuenta) $ 22,487.90
Cargo: Materiales Directos (Sub-subcuenta) $ 8,800
Cargo: Mano De Obra Directa (Sub-subcuenta) $ 7,819
Cargo: Gastos Indirectos De Fabricacion (Sub-subcuenta)$ 5,868,90
Abono: Provision De Cuotas De Seguridad Social Por Pagar (Mayor) $ 5,600
Abono: IMSS (Sub-cuenta) $ 5,600
Abono: Provision De Impuestos Por Pagar (mayor) $ 5,000
Abono: Retencion ISR (sub-cuenta ) $ 5,000
Abono: Varias Cuentas $ 11,887.90
He visto en la practica que hay quienes crean dos sub-subcuentas para las retenciones de ISR, una para registrar el ISR antes del subsidio y otra para registrar el subsidio en numeros rojos,quedando el neto a pagar en la sub-cuenta
En lo personal yo lo manjeria en cuentas de orden
Saludos
Editado: Marzo 05, 2019 22:19:37
