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20/May/26 08:46
Retenciones declaradas en rubro incorrecto
Hola foro muy buen día, tengo la siguiente consulta. ¿Qué harían ustedes?
Tengo una auditoría del año 2020, y en una de las observaciones, tengo una retención de ISR declarada en un rubro incorrecto:
Debí declarar un ISR retenido al extranjero en cantidad de $ 2,568,222 pero sin embargo por error se declaró bajo el concepto de ISR por arrendamiento de inmuebles, quedando de la siguiente manera:
ISR retenido al extranjero $ 2,933
ISR arrendamiento inmuebles $ 2,568,222
El SAT nos solicita declarar como debe ser (ISR al extranjero en cantidad de $ 2,568,222)
Mi pregunta es. ¿Creen que será correcto declarar dicho ISR retenido al extranjero colocando un 'monto pagado con anterioridad' en la misma cantidad y no desembolsar?
¿O lo correcto sería pagar con actualizaciones y recargos?
Quisiera saber sus opiniones, muchísimas gracias
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fernandoal
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20/May/26 08:55
Re: Retenciones declaradas en rubro incorrecto
Podrías presentar una complementaria y reclasificar, el inconveniente es que no se considera espontaneo y es posible que haya alguna multa. Si es viable, coméntalo con el auditor a ver que te dice. Puedes pedir un Conclusivo y te apoyas con Prodecon.
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
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Cheque
General de Brigada
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20/May/26 09:32
Re: Retenciones declaradas en rubro incorrecto
Gracias Cheque por tu comentario. De hecho estoy en acuerdo conclusivo, veré si es posible comentarlo con los auditores.
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fernandoal
Soldado
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20/May/26 09:50
Re: Retenciones declaradas en rubro incorrecto
ISR retenido al extranjero $ 2,933
ISR arrendamiento inmuebles $ 2,568,222
El SAT nos solicita declarar como debe ser (ISR al extranjero en cantidad de $ 2,568,222)
Mi pregunta es. ¿Creen que será correcto declarar dicho ISR retenido al extranjero colocando un 'monto pagado con anterioridad' en la misma cantidad y no desembolsar? No ya que son conceptos diferentes
¿O lo correcto sería pagar con actualizaciones y recargos? Principal y accesorios y solicitar devolución por pago de lo indebido en arrendamientos
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
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20/May/26 10:45
Re: Retenciones declaradas en rubro incorrecto
Gracias Paco por tus comentarios, muy amable. Saludos
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fernandoal
Soldado
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20/May/26 12:49
Re: Retenciones declaradas en rubro incorrecto
En tu caso, yo haría lo siguiente:
Presentaría primero declaración complementaria de ISR retenido por pagos al extranjero con la información correcta, ahí obtendría un saldo a favor por pago de lo indebido por la diferencia.
Posteriormente, presentaría complementaria de ISR por arrendamiento, compensando la diferencia por pagar con el ISR a favor por pago de lo indebido obtenido en declaración anterior y listo.
No habría desembolso de dinero, puesto que no aplican accesorios, debido a que el saldo a favor por pago de lo indebido nace desde el momento en que se pagó indebidamente y no desde el momento de presentar la declaración de donde se determina el saldo a favor. Esa es una de las diferencias de un saldo a favor ¨normal o natural¨ de un saldo a favor por pago de lo indebido.
Saludos.
*ASESORIA FISCAL A NIVEL NACIONAL, SAMUEL HERNANDEZ SANCHEZ, WSP 664-697-28-01, A SUS ORDENES.*
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Huasteco
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20/May/26 13:34
Re: Retenciones declaradas en rubro incorrecto
Muchas gracias Huasteco por tus comentarios. Me suena bien lo que dices, sin embargo el problema es que el aplicativo del SAT no me deja compensar (me sale bloqueado el renglón para poner algua cantidad).
Lo que si me deja, es poner un importe en 'monto pagado con anterioridad'
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fernandoal
Soldado
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20/May/26 14:53
Re: Retenciones declaradas en rubro incorrecto
sin embargo el problema es que el aplicativo del SAT no me deja compensar (me sale bloqueado el renglón para poner algua cantidad). Es correcto
Lo que si me deja, es poner un importe en 'monto pagado con anterioridad' en realidad no fue un monto pagado en el mismo concepto
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
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