Tengo una duda respecto a las retenciones de ISR e IVA mi clienta es PF con actividad empresarial y profesional ella es Ing. Agrónoma tiene un invernadero le va a prestar servicio a una Persona Moral con fines no lucrativos bajo los siguientes conceptos:
- Mantenimiento en áreas verdes
- Control de Plaga
- Fertilizantes
Mi duda es la factura debe de llevar ret de isr e ret iva ?
sensor Sargento Primero Mensajes:
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07/Mar/24 08:33
Re: DUDA RET ISR E IVA
LIVA 1A-II, a), nunca habla del regimen de la PF, solo que las PM paguen servicios a PF. Revisa el criterio del cliente de tu clienta, si yo fuera la PM te retendría, aunque tu clienta no esté de acuerdo.
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
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07/Mar/24 08:51
Re: DUDA RET ISR E IVA
Sensor, comparto la referencia de un criterio de la autoridad
Servicio de Administración Tributaria (SAT), y está plasmado en la Compilación de Criterios Normativos 2019, codificado con el número 4/IVA/N.
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
CP_PACO General Brigadier Mensajes:
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07/Mar/24 14:35
Re: DUDA RET ISR E IVA
Contador Paco entonces el servicio forma parte de la actividad empresarial por eso no lleva ret de iva
y llevara ret de isr?
sensor Sargento Primero Mensajes:
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08/Mar/24 09:27
Re: DUDA RET ISR E IVA
Cuando las personas físicas que tributan en el nuevo Régimen Simplificado de Confianza (RESICO-PF) y realizan actividades empresariales, profesionales u otorgan el uso o goce temporal de bienes a personas morales, estas últimas les deben retenerles, como pago mensual, el monto que resulte de aplicar la tasa del 1.25 % sobre el monto de los pagos que les efectúen, sin considerar el IVA (art. 113-J, LISR).
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
CP_PACO General Brigadier Mensajes:
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11/Mar/24 08:17
Re: DUDA RET ISR E IVA
mi cliente no es de resico es pf con actividad empresarial y profesional , debe de retener isr e iva?
sensor Sargento Primero Mensajes:
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11/Mar/24 09:09
Re: DUDA RET ISR E IVA
Por lo comentado, no procedería
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CP_PACO General Brigadier Mensajes:
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