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16/May/23 13:44
saldo a favor ISR ejercicio vs. pérdida fiscal del ejercicio

Hola a todos
Estoy haciéndoles la consulta, porque en el DYP del pago provisional para ISR PM, me aparece la opcion de si tuve pérdidas de ejercicios anteriores por aplicar, y sí tengo, pero también eso me generó un ISR a favor que puedo compensar, en este caso, a partir de abril, empecé a compensar el saldo a favor generado de pagos provisionales en la declaración anual 2022, pero viendo el Capitulo V de la LISR veo que tengo 10 años para agotar esa pérdida, pero si no aplico en un año lo que corresponda para ir disminuyendo, lo perdería.
En este caso, debería entonces optaría por disminuír en cada pago provisional la pérdida?, aunque al final esta aplicación sobre el pago provisional, pues dependerá del calculo y resultado fiscal, anual, ya que actualmente no estoy tan segura, que vaya a dar la vuelta al escenario y generar utilidad.
Entonces mas bien a que concepto me recomiendan empezar a tomar para los pagos provisionales, pérdida 2022, o ISR a favor por pago de pagos prov 2022

Y bueno mas bien ya estoy confundida.
Gracias por sus comentarios.
 
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suherac
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16/May/23 14:32
Re: saldo a favor ISR ejercicio vs. pérdida fiscal del ejercicio

es mejor aplicar primero las perdidas fiscales y después los saldos a favor
 
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JVC_BT
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17/May/23 08:21
Re: saldo a favor ISR ejercicio vs. pérdida fiscal del ejercicio

Ok muchas gracias @JVC_BT pero que pasa si al término del ejercicio, resulta que no hubo utilidad fiscal, entonces los montos por la pérdida que se compensó durante pagos provisionales, al final igual queda efecto 0, verdad? pero estaría cuidando que no se salte la vigencia de la pérdida?


Gracias
 
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suherac
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17/May/23 09:33
Re: saldo a favor ISR ejercicio vs. pérdida fiscal del ejercicio

ero que pasa si al término del ejercicio, resulta que no hubo utilidad fiscal, entonces los montos por la pérdida que se compensó durante pagos provisionales, al final igual queda efecto 0, verdad?


Es correcto, esas aplicaciones se tomarían como que realmente no fueron hechas
 
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CP_PACO
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17/May/23 11:50
Re: saldo a favor ISR ejercicio vs. pérdida fiscal del ejercicio

Revisa la mecánica del cálculo del pago provisional del ISR, supongo que es para una persona moral.

Primero se amortizan las pérdidas fiscales (no se compensan) para determinar tu resultado fiscal, y posteriormente calculas el ISR, si es que tuvieras, al cual le compensaría el Saldo a favor de ISR de años anteriores, en su caso.

Si al final tuvieras pérdida fiscal, esta se sumaria a la que traes actualmente y la amortizarías dentro de los diez años siguientes.

Saludos,
 
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Lukard
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23/May/23 12:45
Re: saldo a favor ISR ejercicio vs. pérdida fiscal del ejercicio

Muchas gracias por su tiempo y comentarios compañeros @Lukard @CP_PACO @JVC_BT
 
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suherac
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29/May/23 13:51
Re: saldo a favor ISR ejercicio vs. pérdida fiscal del ejercicio

Un gusto Suherac... excelente tarde!
 
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CP_PACO
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