21/Oct/22 23:14
Pago de contribuciones (ISR-IVA)
Hola que tal muy buenas noches, acudo a este foro para solicitar su ayuda con un tema que no me queda del todo claro.
Se trata de una PF en el regimen de arrendamiento, en su momento se efectuó su facturación en tiempo y forma, pero no se presentaron pagos provisionales (ejercicio 2018, hasta la fecha), el inmueble arrendado es un local comercial a una PM, la cual efectúa las retenciones de ISR e IVA.
Al momento de realizar el calculo, la retención de ISR, cubre el ISR causado por dicho ingreso, pero; me genera la siguiente duda:
¿Se deben calcular actualizaciones y recargos? (por la omisión del pago oportuno - ISR causado) y a esto ¿descontarle el ISR retenido?
Me genera duda ya que, no se pago en tiempo y forma, pero el CFDI y la retención corresponden a el periodo.
O ¿se presenta la información con su retención y causa efecto 0? (ISR causado - ISR retenido 0) por lo cual no debería calcular actualización y recargos.
Les agradezco su amable ayuda, así como su tiempo, saludos.