25/Ene/21 15:01
Re: factura generada en marzo y cancelada en nov como aplica para el PP de ISR?
Pues lamentablemente, hubo una serie de errores en la declaración del pago provisional de marzo, por lo que de hecho fueron presentadas, 1 normal, y 3 complementarias: 1 declaración dejar sin efecto y 2 complementarias por obligaciones. Por lo que de entrada ya no podría realizar otra complementaria para disminuir los ingresos :(
Por otra parte, a partir de Octubre 2020 se empezó a utilizar la opción de la RMF2020- 3.2.4 en ventas a plazos, donde se tomó el beneficio de que sí la venta no era entregada, no acumula para ingresos , por lo que los anticipos y ventas realizadas que no se entregaron en el mismo mes de facturación, no se acumularon para el pago provisional sino hasta en dic 2020 por ser bienes entregados hasta el mes de diciembre.
por lo que los ingresos de esos meses de oct y nov serán inferiores y en el mes de dic son mayores a los xml generados, al acumular las ventas entregadas en dic 2020 de meses anteriores, es decir que para esa parte de cuadre del sat respecto a los xml vs lo declarado por ingresos, pues no hay una simetría idéntica, aparte de las utilidades cambiarias que para nosotros en los primeros meses fueron cantidades algo representativas....
