23/Nov/20 12:25
CFDI de ingresos por plataforma tecnológica de Airbnb
Buenas tardes compañeros, dos dudas al respecto de la facturación de ingresos por medio de plataformas tecnológicas (Airbnb), revisé el Centro de recursos fiscales en la página de Airbnb que proporcionó en conjunto con este foro y hay una descripción acerca de cómo facturar donde solo se toma en cuenta el concepto con valor unitario de la noche y el IVA y/o ISH en su caso, el contribuyente en cuestión presta servicios en Quintana Roo por lo que Airbnb de acuerdo a la información cobra el ISH directamente al cliente y entera a Gobierno del Estado, mis dudas son:
1. Solo para confirmar, en el CFDI no se incluyen los montos de las retenciones que realiza Airbnb (como sucedería en una persona física por honorarios, por ejemplo) para que cuadre el total de la factura con el monto que Airbnb deposita al contribuyente.
Estos son los pasos que se encuentran en el Centro de recursos fiscales de Airbnb:
13. En el apartado “Descripción” se indicará el servicio prestado. El llenado de este campo es libre, no obstante, se recomienda indicar que se está otorgando un servicio de alojamiento mediante plataformas tecnológicas. Posiblemente sea recomendable también indicar los días por los cuales se otorgó el servicio. Por ejemplo, una descripción podría ser “Servicio de alojamiento mediante plataformas tecnológicas durante los días 01/10/2020 al 03/10/2020”. Para efectos de controles propios, también se puede indicar la ubicación o características que identifiquen al inmueble, sobre todo aquellos anfitriones que listen más de un inmueble en Airbnb.
14. En “Valor unitario” indica el precio cobrado por una sola unidad; es decir el precio por noche, o el precio por servicio prestado, sin incluir otros impuestos como el IVA o el Impuesto sobre Hospedaje.
15. En el apartado “Adicionales” señala la casilla “Impuestos” y pulsa en la pestaña titulada “Impuestos” que aparece dentro del apartado a un lado de la pestaña “Concepto”.
16. Selecciona “Traslado” y en el menú “Impuesto” selecciona “002 IVA”. En “Tasa o cuota”, selecciona “Tasa”. En “Valor de la tasa o cuota” ingresa “0.16”. Por último, pulsa el botón “Agregar”.
17. De regreso en la pestaña “Concepto” verifica que todos los datos sean correctos y pulsa el botón “Agregar”. Deberás ver que los valores de tu factura se reflejan en los campos de “Subtotal”, “Total de impuestos trasladados” y “Total”. Debe estar claramente expresado el IVA y el total debe corresponder a la suma del subtotal más el IVA.
18. Pulsa “Siguiente”.
2. El contribuyente empezó actividades en octubre, por lo que es la primer constancia de retenciones con la que se cuenta, en dicha constancia mensual que emitió Airbnb me percaté que hay un error en el IVA, ya que pusieron la misma cantidad en el campo de Subtotal o Monto de la Contraprestación sin IVA e IVA, aunque la cantidad de Subtotal y las retenciones es correcta. Cuando el contribuyente recibió la primer constancia le llegó un correo en el cual dice:
Este certificado de retención fue emitido de acuerdo con la ley mexicana para las plataformas digitales, que no exige un CFDI. Ten en cuenta que los certificados de retención una vez emitidos no se pueden volver a emitir.
¿Alguien ha tenido una situación parecida? ¿Han podido comunicarse para que vuelvan a emitir la constancia? Se que no es un CFDI y mientras se facture y declare correctamente, finalmente el que emite la constancia es Airbnb y lo importante son las retenciones, sin embargo, al ser el primer mes no tengo otro punto de comparación.
Agradezco sus comentarios.
