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28/Jun/20 22:51
PTU pérdida

Hola buenas noches

Se calcula PTU si se tienen perdidas operacionales, al final se genera una perdida neta del ejercicio pero al principio existió una utilidad bruta?
Por ejemplo

Ventas por 50,000
costo de ventas -25,000
utilidad bruta de 25,000 aquí hay una utilidad
gastos operacionales de -27,000
Pérdida Operacional -2000
Otros gastos -4000
No se calcula ISR por haber perdida
Entonces la Pérdida Neta -6000

Si se calculara la PTU al 10% sobre la utilidad bruta sería de 2,500 y posteriormente la perdida neta sería mayor, para esta caso -8500 (6000 y 2500 de PTU mandada a gastos operacionales)

De antemano, muchas gracias
 
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Steph
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29/Jun/20 08:22
Re: PTU pérdida

La PTU se calcula de la mano del ISR, si hay pérdida fiscal, no hay PTU. Ni la PTU ni el ISR se calculan al nivel de Resultado Operativo.
 
Lo importante no es saber, sino tener el teléfono del que sabe.
 
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Cheque
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29/Jun/20 10:04
Re: PTU pérdida

La utilidad contable no es base para el cálculo fiscal del ISR y PTU.
Ver al efecto Art. 9 de la LISR. La PTU se calcula sobre el monto de la base gravable para ISR considerando en su caso las cantidades que no hubieren sido deducibles conforme al Art. 28 Fracc. XXX.
 
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CP_PACO
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20/Dic/20 21:15
Re: PTU pérdida

Hola buenas noches:

La obligación de pagar PTU (Participación de Trabajadores en las Utilidades) se señala dentro de los artículos 117 al 131 de la Ley Federal de Trabajo. Donde el 120 señala que se cubra este reparto buscando la base del ISR - Impuesto Sobre la Renta y las reglas de su ley, aplicándose la tasa del 10% misma que ha sido fijada por Comisión Nacional para la Participación de los Trabajadores en las Utilidades de las Empresas

Steph. el problema ahora es ver que reglas de la LISR, se tiene que seguir para sacar la base el ISR. Estas reglas irían acordes al tipo de negocio y a las obligaciones que toda empresa, persona física o persona moral, viene desarrollando. Es decir, no son las mismas reglas para toda persona.

El articulo 9 LISR es el primer articulo relativo al Titulo II de personas morales.

Hay personas físicas con actividad empresarial hay otras reglas, para cada régimen hay reglas para determinar la base de la LISR. Incluso hay personas morales que no les aplica el articulo 9 LISR, porque no son contribuyentes, pero también deben repartir PTU y se encuentra en el Titulo III, es decir bajo reglas para determinar el ISR de manera distinta.

Saludos espero que halla quedado claro, el comentario de Cheque, paso a darte los fundamentos suficientes para elevarlo a ARGUMENTO, ya no es solo un comentario. Pues se sustenta en una explicación un poco mas completa y clara como lo he referenciado en la presente.



Editado: Diciembre 20, 2020 21:17:34

Editado: Diciembre 20, 2020 21:31:41
 
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ers9727
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20/Dic/20 21:28
Re: PTU pérdida

La utilidad contable no es base para el cálculo fiscal del ISR y PTU.
Ver al efecto Art. 9 de la LISR. La PTU se calcula sobre el monto de la base gravable para ISR considerando en su caso las cantidades que no hubieren sido deducibles conforme al Art. 28 Fracc. XXX.
 
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