Buen día compañeros, aquí con una duda sobre las nuevas retenciones de iva del 6% que nos están generando en una empresa prestadora de servicios, si me pueden ayudar.

El asiento contable en principio sería de acuerdo al catalogo del SAt:

105.-Cargo a clientes $1,100.00
114.-Cargo a pagos provisionales de RETENCIONES DE IVA (6%) $ 60.00
401.-Abono a Ventas $ 1,000.00
209.-Abono a Iva trasladado no cobrado $ 160.00

Mi duda es si la contabilización es en principio de esta forma y al final del mes, pague o no pague el cliente la factura, me puedo disminuir ese anticipo de retención del 6%, si es correcto?

Si no tuviera iva a pagar o si las retenciones superan el iva a pagar, me saldría un iva a favor.

ó si tengo que esperar al mes siguiente, o sea hoy me retienen y al me siguiente como las retenciones que yo realizo, ó esperar a que me pague el cliente para disminuirme ese anticipo de retencion del 6%.

Es decir, como ejemplo aquí pago el cliente, por decir.
102.-Cargo a Bancos $ 1,100.00
209.-Cargo a Iva trasladado no cobrado $ 160.00
114.-Abono a Pago provisional (isr retenido 6%) $ 60.00
208.-Abono a iva trasladado cobrado $ 100.00
105.-Abono a clientes $ 1,100.00

Agradeceré sus comentarios, y disculpen la duda.

cp_allares

El IVA se maneja por flujo de ejectivo, hasta que no te paguen, no te pueden retener ningun impuesto.

Artículo 1o.-B.- Para los efectos de esta Ley se consideran efectivamente cobradas las
contraprestaciones cuando se reciban en efectivo, en bienes o en servicios, aun cuando aquéllas correspondan a anticipos, depósitos o a cualquier otro concepto sin importar el nombre con el que se les designe, o bien, cuando el interés del acreedor queda satisfecho mediante cualquier forma de extinción de las obligaciones que den lugar a las contraprestaciones.

[...]

Artículo 5o.-D. El impuesto se calculará por cada mes de calendario, salvo los casos señalados en los artículos 5o.-E, 5o.-F y 33 de esta Ley.

Los contribuyentes efectuarán el pago del impuesto mediante declaración que presentarán ante las oficinas autorizadas a más tardar el día 17 del mes siguiente al que corresponda el pago. El pago mensual será la diferencia entre el impuesto que corresponda al total de las actividades realizadas en el mes por el que se efectúa el pago, a excepción de las importaciones de bienes tangibles, y las cantidades por las que proceda el acreditamiento determinadas en los términos de esta Ley.

En su caso, el contribuyente disminuirá del impuesto que corresponda al total de sus actividades, el impuesto que se le hubiere retenido en dicho mes.

Tratándose de importación de bienes tangibles el pago se hará como lo establece el artículo 28 de este ordenamiento. Para los efectos de esta Ley son bienes tangibles los que se pueden tocar, pesar o medir; e intangibles los que no tienen al menos una de estas características.

No provisiones las retenciones de IVA.

Es decir, por la venta:

Clientes...1160 (C)
Ventas...1000 (A)
IVA Trasldado No Cobrado..160 (A)

Por la cobranza:

Bancos...1100 (C)
IVA retenido...60 (C)
IVA trasladado no cobrado...160 (C)
Clientes...1160 (A)
IVA trasladado cobrado...160 (A)

Saludos