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07/Jun/19 13:24
ISR Retencion de Honorarios a Favor

Buena tarde, se tiene ISR de retencion de honorarios a favor (pago de lo indebido, se pago de mas) generado en este año.
Se puede compensar contra ISR? Se presenta aviso de compensacion?
 
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hm
Sargento Segundo

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07/Jun/19 19:59
Re: ISR Retencion de Honorarios a Favor

Hola hm

¿Le retuvieron de mas a la PF? Por que, por la mecanica del calculo, al ser anual, no podrias generar un saldo a favor hasta que concluya el año. Este pago se iria aplicando a las provisionales hasta que lo superen o al final generar el saldo a favor.

En caso de que el contribuyente haya pagado de mas, no por la mecanica del calculo, sino por un error en el calculo, entonces si seria pago de lo indebido que en estricta teoria no podria compensarse contra ningún impuestos al no ser un impuesto en si, siendo solo sujeto a la devolución


Saludos espero haberte ayudado
 
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NicolasCastilloPerales
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10/Jun/19 13:50
Re: ISR Retencion de Honorarios a Favor

Que tal hm,

Tal cual tu planteamiento, entiendo que retuviste ISR a una PF; en este caso, no lo puedes acreditar puesto que no se trata de un adeudo propio de la empresa.
En caso contrario, no existe compensación al acreditar dicha retención contra los pagos provisionales.

Si se trata de un pago indebido de la empresa (retuviste cuando no lo debiste hacer), entonces sí lo puedes compensar contra ISR.

Saludos
 
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carlos17tello
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11/Jun/19 09:10
Re: ISR Retencion de Honorarios a Favor

No fue error de calculo, solo se enteró de más.
 
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hm
Sargento Segundo

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11/Jun/19 12:25
Re: ISR Retencion de Honorarios a Favor

hm

¿Entonces fue la PM la que pago de mas?

En tal caso es un pago de lo indebido y antes podia compensarse contra cualquier impuesto pero al eliminarse la compensacion universal solo quedaria la opcion de pedirlo en devolucion o en definitiva considerarlo un gasto

Con el respeto que se merece, discrepo con lo que menciona el compañero carlostello, ya que el pago de lo indebido no es un impuesto por lo cual no podria aplicarse lo que dispone articulo 23 del CFF



Saludos

Editado: Junio 11, 2019 12:35:23
 
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NicolasCastilloPerales
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12/Jun/19 10:07
Re: ISR Retencion de Honorarios a Favor

Que tal hm,

Difiero con el compañero Nicolás, puesto que el artículo que eliminó la compensación universal si considera el pago de lo indebido como saldo a favor que puede ser compensado contra el mismo impuesto a cargo.

Saludos
 
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carlos17tello
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12/Jun/19 10:48
Re: ISR Retencion de Honorarios a Favor

Toda la razón carlostello

Volvi a leer el artículo en cuestion y menciona saldos a favor y pago de lo indebido


Saludos excelente mitad de semana
 
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NicolasCastilloPerales
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