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15/May/19 17:14
Retencion de ISR e IVA

Hola, comunidad.
Tengo una duda.

Tengo un cliente (PF) que antes se dedicaba a UBER pero ahora lo quiere hacer sin aplicación.
Quiere prestar servicios de chofer privado.
El es Persona Fisica Actividad empresarial

Hace unos días una PM lo contrato y le pago $5,000.00 por sus servicios.
Ahora la duda es la siguiente:
¿Cuál es la forma correcta de facturación?


(1)
Subtotal: 4,310.34
IVA: 689.66
Total: 5,000.00


(2)
Subtotal: 5,244.94
IVA: 839.19
ISR RET: 524.49
IVA RET: 559.46
Total: 5,000.00


Según mi razonamiento no hay retención de ISR e IVA debido a que no es un servicio profesional independiente.

Estoy a sus comentarios
¡saludos!





Editado: Mayo 15, 2019 17:31:41
 
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luiswalker
Soldado

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15/May/19 17:35
Re: Retencion de ISR e IVA

Luis: Es correcto, el giro principal del contribuyente corresponde al rubro de las actividades empresariales (comerciales) y como tal no esta sujeto a retenciones tanto de ISR como de IVA.
 
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CP_PACO
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15/May/19 22:10
Re: Retencion de ISR e IVA

Si el es el chofer, en estricta teoria tendrian que retenerle 2/3 del IVA al tratarse de un servicio personal independiente en disposicion a la LIVA pero en la practica es muy raro ver esto, que sobretodo se da con ingenieros y tecnicos

Saludos

Editado: Mayo 15, 2019 22:12:47
 
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NicolasCastilloPerales
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