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20/Mar/19 14:29
Duda en registro contable de Pagos realizados a Proveedor?
Buen día compañeros.
Una duda de como debe ser el registro correcto de pagos realizados a un proveedor.
Durante el mes realizamos pagos a diario a un proveedor. Este me factura al final del mes, y me emite un complemento de pago por todos los pagos que realizamos.
Actualmente el registro contable lo hacemos con el REP, al final del mes registrando cada uno de los pagos realizados, con fecha de fin de mes, directamente.
Cargo al proveedor
Cargo al iva acreditable pagado.
Abono a Bancos por cada pago
Abono al iva por acreditar.
Pero mi duda es si es correcto, o bien tendría que hacer una póliza diaria, pero en este caso el registro sería:
Cargo a Deudores
Abono a Bancos.
y al final del mes con el REP, en vez de abonar al banco sería a Deudores.
Agradezco sus comentarios.
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cpallares
Capitán Primero
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20/Mar/19 15:55
Re: Duda en registro contable de Pagos realizados a Proveedor?
Hola cpallares
Primero tienes que identificar el fondo o sustancia economica de la operacion
Por ejemplo; si el bien o servicio aun no se te ha sido transferido pero ya lo estas pagando, tendras que cargar a anticipo a proveedores, al IVA y a Bancos
Cuando el bien o servicio se te haya sido transferido, entonces cargaras al gasto o al inventario y abonaras a anticipo a proveedores
Otra situacion es que el bien o servicio ya se te haya transferido, por lo cual, haces el registro del gasto o inventario en la fecha en que se devengo o se adquiro y del pasivo y posteriormente vas cargando al pasivo por cada pago realizado
Todo depende de como se este llevando acabo la operacion
Saludos
Editado: Marzo 20, 2019 15:56:44
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NicolasCastilloPerales
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20/Mar/19 15:56
Re: Duda en registro contable de Pagos realizados a Proveedor?
¿En que momento te emite la factura tu proveedor? Si es posterior a los pagos tendrías que manejarlos como un anticipo a proveedores y el proveedor emitirte CFDI por los mismos. En cambio, si es previamente, los pagos serían para ir saldando la factura con los correspondientes REP´s.
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
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20/Mar/19 16:07
Re: Duda en registro contable de Pagos realizados a Proveedor?
Estas dudas han surgido desde que existe el CFDI
Y por que los contadores estamos mezclando lo fiscal con lo contable, o mas bien, utilizamos lo contable para darle gusto al SAT
Hay que apegarnos a las NIF y luego mediante conciliaciones o notas conciliar lo fiscal
El gasto o la inversion se registra con o sin CFDI, luego estableceremos nuestros controles para determinar que gastos o inversiones cumplen o no con los requisitos fiscales
Editado: Marzo 20, 2019 16:07:50
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NicolasCastilloPerales
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20/Mar/19 17:58
Re: Duda en registro contable de Pagos realizados a Proveedor?
Gracias por sus respuestas compañeros.
Todo se paga y se salda dentro del mes.
Si se consideraría como un anticipo, porque se van dando pagos o abonos, pero hasta el fin de mes es cuando el proveedor factura y nos da todo, los REP y la factura.
Pero como también dentro del plazo para el registro que tenemos considerado según la resolución miscelanea I.2.8.9 dentro del mes siguiente a la fecha en que se realicen las actividades respectivas, la operación queda registrada dentro del mes y por eso lo manejamos así, y no como anticipos, registramos la operación dentro del mes.
Gracias por su atención.
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cpallares
Capitán Primero
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20/Mar/19 18:06
Re: Duda en registro contable de Pagos realizados a Proveedor?
En el entendido que la facturación se hace al final del periodo ¿Por qué el proveedor esta emitiendo REP´s? En su caso, lo que tendría que emitir es factura por lo anticipos como soporte y a fin de mes el CFDI total de la operación con la correspondiente aplicación de anticipos.
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CP_PACO
General Brigadier
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20/Mar/19 20:54
Re: Duda en registro contable de Pagos realizados a Proveedor?
Sigo pensando que aqui lo que importa es el fondo, mas que la forma
Si la operacion ya es perfecta, pues se enajeno el bien o se presto el servicio, te deberia emitir el CFDI a mas tardar 24 horas posterior a la enajenacion/prestacion de servicio, no esperarse un mes. El CFDI seria PPD y por cada pago que hagas posterior, tendria que emitir un REP.
En caso contrario, como menciona CP Paco, el proveedor deberia estar emitiendote un CFDI de anticipo por cada pago y cuando se realice la factura del bien o servicio, amortizar ese o esos anticipos contra el pasivo
Importante leer la NIF C-4 Inventarios y NIF C-5 Pagos Anticipados para saber cuando estamos ante un anticipo a proveedores y cuando estamos ante un inventario en su totalidad
Transcribo lo que nos mencionan las NIF
30.3
Una característica básica de los pagos que componen el rubro de pagos anticipados es la expec-
tativa de la entidad de recibir en el futuro bienes, servicios u otros beneficios; por lo tanto, se
entiende que al hacer el pago, no se le transferen a la entidad los beneficios y riesgos inheren-
tes a las partidas que está por adquirir o recibir.
30.4
Cuando la entidad lleva a cabo pagos parciales para la adquisición de bienes o servicios y se le
transfieren los beneficios y riesgos inherentes al bien o servicio por el que hizo los pagos, éstos
no deben reconocerse como parte del rubro de pagos anticipados, sino como parte del rubro
que corresponda al bien o servicio que ya se considera adquirido. Por ejemplo, si la entidad
hizo algún pago parcial para la compra e instalación de una maquinaria y a cambio ésta recibe
los beneficios y riesgos del bien adquirido, ese pago cumple con la definición de maquinaria
que establece la NIF C-6 y, por tanto, la entidad debe reconocerlo como tal, atendiendo a lo
establecido en dicha NIF.
Saludos compañeros y excelente noche
Editado: Marzo 20, 2019 21:07:12
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NicolasCastilloPerales
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