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03/Dic/18 12:24
Depuración de cuentas

En 2015 adquirimos un activo fijo (equipo de transporte), se realizo el registro de la factura de la siguiente manera:

Equipo de transporte $431,034.48
IVA pendiente $ 68,965.52
Proveedor $500,000

El pago de este activo fijo se realizo por fuera, se sabe que se pago pero no quien o como lo pagaron.

Estoy realizando depuración de cuentas a Noviembre 2018, y en la cuenta del proveedor aun queda el saldo de los $500,000 y en la cuenta del IVA pendiente lo correspondiente, en este caso como podría realizar la depuración de esta cuenta.
 
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cvalencia
Soldado

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03/Dic/18 12:37
Re: Depuración de cuentas

Necesitas forzosamente saber quien o quienes efectuaron el pago por fuera para reflejarlo debidamente en la contabilidad, de otra forma no tendrías que hacer afectación alguna en los registros. No hace mucho sentido que se haya facturado el activo si el pago se iba a hacer con 'recursos distintos' a los generados por la actividad del contribuyente.
 
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CP_PACO
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03/Dic/18 17:24
Re: Depuración de cuentas

lo mas probable es que debes enviarlo a aportaciones de socios, pero claro cumpliento con todos los requisitos ( contratos, acciones, modificaciones de actas, etc)


saludos
 
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LC.GONZALEZ
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05/Dic/18 19:30
Re: Depuración de cuentas

Veo 3 opciones;

Puede considerarse como pagos por cuenta de terceros; el IVA debiste acreditarlo en el momento en el que tanto la entidad como el proveedor aceptaron que un tercero pagara la deuda. 3 años despues veo dificil que lo puedas acreditar, asi que lo mandaria a gasto. Tendrias que reembolsar al accionista o quien hizo los pagos a tu nombre.

Proveedores (Cargo)
IVA No Acreditable (Gasto) (Cargo)
Acreedores Diversos (Nombre Del Socio) (Abono)

La otra es acumular el pasivo, cancelando el IVA y la cuenta de proveedores:

Proveedores (Cargo)
IVA Acreditable Pendiente De Pago (Abono)
Otros Ingresos/Productos (Abono)

La tercera opcion es que se capitalice la eximición de la deuda; tendria que hacerse por junta de accionistas y de preferencia protocolizada:

Proveedores (Cargo)
IVA Acreditable Pendiente De Pago (Abono)
Capital Social (Abono)

Editado: Diciembre 05, 2018 19:30:40
 
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NicolasCastilloPerales
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