18/Oct/18 11:00
Re: Ayuda con asientos contables de pago provisional de ISR
carlos17tello , muchas gracias, aquí las respuestas:
1. El ISR que retuvo la empresa fue $1,000 y no hubo pago de ISR de Enero ya que su coeficiente es de 0.0000 por ser Empresa nueva.
2. Las retenciones, mes con mes son de $1,000 pesos ya que solo una persona factura lo mismo a la Cía.
Todas mis dudas son sobre los asientos contables sobre lo que comenté anteriormente:
'YA VEN QUE EL ISR EN DECLARACIONES PROVISIONALES SE VA SUMANDO AUTOMATICAMENTE MES CON MES (AL REALIZAR LA DECLARACION PROVISIONAL), AQUI MI DUDA:
SI EN ENERO TUVE $1,000 A PAGAR DE ISR X HONORARIOS (EN LA DECLARACIÓN LOS CAPTURO EN LA PARTE QUE DICE 'OTRAS CONTRIBUCIONES') Y CERO DE ISR, LO COMPENSO VS IVA A FAVOR DE FEBRERO. PERO AHORA EN LA DECLARACIÓN DE FEBRERO (17 MARZO) TENGO OTROS $1,000 DE RETENCIONES Y AL REALIZAR LA DECLARACIÓN Y CAPTURARLOS EN 'OTRAS CONTRIBUCIONES' ME DA A PAGAR CERO YA QUE CAPTURO EN PAGOS PROVISIONALES ANTERIORES LOS $1,000 DE ENERO QUE SE COMPENSARON EN FEBRERO. ESTO ES CORRECTO???? COMO HAGO EL ASIENTO CONTABLE YA QUE EN ESTE CASO NO HAY SALIDA DE DINERO NI COMPENSACIÓN??? '
Saludos