21/Sep/18 11:20
IMPUESTO A PAGAR EN PROVISIONALES ANUAL SALDO A FAVOR PF
Buen día a todos
Tomamos un contribuyente PF, con actividad empresarial en venta de material eléctrico, al verificar sus pagos provisionales y anual de 2017, verificamos que no tuvo impuesto alguno durante el ejercicio en pagos provisionales, en la anual tuvo hasta saldo a favor,
Elaborando papales de trabajo de 2017, para cotejar su información con lo declarado en el mes de mayo obtuvo mayores ingresos que deducciones, pues en el acumulado genera una base con utilidad, obteniendo un ISR a paga en PP, se le comento al cliente, argumentando que su anterior contadora le había indicado que no era necesario pagar sino hasta en la anual, pero al acumularse ingresos y egresos , al final del ejercicio resulto con perdida fiscal, a lo que indique que era necesario hacer el PP donde resultaba el ISR a cargo y que en la anual se podría obtener un ISR a favor y poder compensar o devolver ajeno a su perdida fiscal.
Lo cual me indica que no tendría caso, que opinan que seria lo correcto para uds, la verdad no me gustaría tener problemas a futuro con este contribuyente ante el SAT, estoy en lo correcto o no¡
saludos
'Se necesitan dos años para aprender a hablar y sesenta para aprender a callar'
