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25/May/17 23:41
Hola, buenas noches comunidad! Apenas voy empezando en esto de la contabilidad. Pero, me han surgido algunas dudas.?
¿De persona Moral a Persona Moral existe retención del IVA?
Todas estas operaciones se hacen de una empresa distribuidora.
Operaciones:
1. Pago de honorarios a la empresa aduanera Casa Mendoza S.A., en Veracruz, Ver. Importe $24,000
2. Pago de arrendamiento de las oficinas a Inmobiliaria del Centro S.A. de C.V. Importe: $60,000
3. Otorgó una camioneta como dación en pago al banco con valor de $180,000
4. Vende productos a la empresa de refrigeración H, autorizados en programa IMMEX Importe $300,000
5. Compra de desperdicios de una empresa que serán utilizados para fabricar sus productos Importe $90,000
Me piden determinar el IVA retenido por el contribuyente.
Pongo como ejemplo este que hice:
Pago de honorarios al contador Raúl Díaz por asesoría contable y fiscal
Importe 30,000
Tasa 16%
IVA de la operación 4,800
IVA retenido 3,2000
IVA acreditable 1,600
Entiendo que la retención existe de Persona Moral a fisica pero mi duda es que si existe de Persona Moral a Persona Moral como en las operaciones anteriores.
Estoy estudiando en linea la universidad y a veces si se me complica un poco entender estos temas, estaria muy agradecido si me ayudaran
Editado: Mayo 25, 2017 23:47:40
Editado: Mayo 25, 2017 23:48:20
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Enriquetwo
Soldado
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27/May/17 12:34
Re: Hola, buenas noches comunidad! Apenas voy empezando en esto de la contabilidad. Pero, me han surgido algunas dudas.?
Buenas tardes.
1. Pago de honorarios a la empresa aduanera Casa Mendoza S.A., en Veracruz, Ver. Importe $24,000
No hay retención de IVA.
2. Pago de arrendamiento de las oficinas a Inmobiliaria del Centro S.A. de C.V. Importe: $60,000
No hay retención de IVA.
3. Otorgó una camioneta como dación en pago al banco con valor de $180,000
No hay retención de IVA.
4. Vende productos a la empresa de refrigeración H, autorizados en programa IMMEX Importe $300,000
No hay retención de IVA.
5. Compra de desperdicios de una empresa que serán utilizados para fabricar sus productos Importe $90,000
SI hay retención del 100% del IVA. (Art.1-A LIVA)
PARA CONSEGUIR UN CREDITO; DEBES DEMOSTRAR AL BANCO QUE NO LO NECESITAS.
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ALLENDE
Teniente Coronel
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29/May/17 12:52
Re: Hola, buenas noches comunidad! Apenas voy empezando en esto de la contabilidad. Pero, me han surgido algunas dudas.?
Hola Enrique Two,
Efectivamente, las personas morales NO RETIENEN IVA a otras personas morales, excepto en la prestación de servicios por fletes y acarreos y en la compra de residuos, pero la retención es del 4% del IVA que te trasladan, no del IVA total trasladado (art. 1-A LIVA, art. 3 RIVA).
Saludos
'La duda no es sinónimo de inseguridad, pero sí es indicio de sabiduría'
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carlos17tello
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29/May/17 17:00
Re: Hola, buenas noches comunidad! Apenas voy empezando en esto de la contabilidad. Pero, me han surgido algunas dudas.?
Buenas tardes con los comentarios de los colegas ya tienes la respuesta correcta , pero considero que la mejor forma de aprender tu que eres estudiante es leer en que se fundamentan estas respuestas para poder analizar, entender y tener un criterio propio...saludos
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sosaarceo
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29/May/17 19:01
Re: Hola, buenas noches comunidad! Apenas voy empezando en esto de la contabilidad. Pero, me han surgido algunas dudas.?
Hola EnriqueTwo,
Una disculpa por la información que te proporcione; efectivamente, la retención por la compra de residuos es del 100% del IVA que te trasladan y no del 4%, ya que esta última tasa sólo aplica para los fletes y acarreos.
Saludos
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carlos17tello
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