Hola buen día, tengo esta situación al trabajar en el DeclaraSAT para el envío de la declaración de ISR de una PF con Actividad Empresarial.

Durante el ejercicio 2016 en los pagos provisionales, se amortizo perdida fiscal de ejercicios anteriores. Como saben, todas las deducciones autorizadas que se declararon en el pago referenciado (pagos provisionales) están precargadas en el DeclaraSAT, y se deben detallar desglosando el monto total . Ahora bien en ese monto esta incluida la amortización de la perdida, sin embargo no hay un concepto para especificar dicho monto.

Llame el SAT para indicarles la situación y el asesor me comenta que incluya dicho monto (perdida fiscal amortizada) en 'Otros Gastos'. A mi parecer no esta bien, ya que el monto de perdidas aplicadas en el ejercicio de detalla en el resultado fiscal.

Quisiera saber sus opiniones y si alguien esta en la misma situación, como lo solucionó?

De antemano gracias por leer!!


Editado: Abril 25, 2017 13:34:09

Hola buenas tardes, yo tengo un caso similar y se me hace ilógico presentarlo en otros gastos, porque no es gasto.
he considerado presentar las deducciones de acuerdo a lo que realmente son, modificando el dato de deducciones que aparece en la declaración del SAT y si se determina utilidad ahora si en la determinación del resultado disminuir las perdidas que se aplicaron.
No coincide con mis pagos pero porque el formato del sat no habilita un cuadro para aplicar perdidas,; pero creo estoy informando el monto real de mis gastos y si ocupe perdidas también las aplico y declaro.