28/Mar/17 18:49
COMPENSACIÓN DE ISR RETENIDO A FAVOR CONTRA ISR ASIMILADO A REMANENTE DISTRIBUIBLE
Hola buenas tardes,
Tengo una duda al momento de hacer el registro de una compensación,
Tengo ISR Retenido tanto bancario como por inversiones desde hace 2 años, como no había salido a pagar, no lo había necesitado, ahora para la declaración anual, aunque soy una empresa por definición no contribuyente de ISR (PM sin fines de lucro) , éste año si he determinado ISR por asimilados a remanente distribuible.
Ahora bien, he venido registrando ese ISR Retenido, lo tengo en una cuenta de activo llamada ANTICIPO DE IMPUESTOS a la que he cargado mes con mes y tengo un saldo a favor de $60,000.00
Al hacer el cálculo de ISR asimilado me sale una cantidad a pagar por $ 15,000.00
El asiento que tengo que hacer ( creo yo ) es:
Cargo
Impuestos por pagar (ISR Anual por asimilados) $ 15,000.00
Abono
Anticipo de impuestos (ISR Retenido bancario y por inversiones) $ 15,000.00
Ahora bien, en caso de ser correcto el asiento, me crea la duda de qué pasa con esa cuenta de Impuestos por pagar a la que le hice el cargo? Se supondría que la tengo que cancelar, pero contra qué otra cuenta se cancela? o bien se queda asi???
Algo debo estar haciendo mal, porque éste único asiento no me acaba de convencer.
Agradecería muchísimo sus aportaciones.
Saludos.
