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28/Oct/09 11:46
Buenos Dias:
Espero que me puedan ayudar, ya que en la empresa( S.A.) donde trabajo tuve una auditoria y lo unico que objetan es que una persona ( persona fisica) que nos factura pone como consepto servicios de estudios de mercadeo en sus facturas ella esta dada de alta como actividad empresarial y labora en sus instalaciones y segun hacienda la empresa debe retenerle el 10% de IVA y el 10% de ISR, me podrian decir si, hacienda esta en lo correcto o lo puedo revatir.
saludos cordiales
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Maryfer1
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28/Oct/09 16:24
Re: honorarios o salarios
Ustedes únicamente deben indicar que esas operaciones son de contribuyentes del regimen general. Que por eso, no han realizado las retenciones correspondientes.
Si no les satisface, simplemente esperen a que les finquen las diferencias por escrito. No se preocupen. Se me hace que no las van a formular, a menos que si efectivamente están dados de alta por horarios, esos prestadores de servicios.
PD
Perro que ladra, no muerde.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
General de División
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28/Oct/09 17:45
Re: honorarios o salarios
Maryfer: Por lo que entiendo la PF les extendió una Factura... cierto?
Por que no investigas directamente con la PF bajo que régimen se dió de alta?
'Quienes se creen extremadamente inteligentes son tontos con complejos reprimidos'. Claudia Cardinale
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CP_PACO
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28/Oct/09 17:51
Re: honorarios o salarios
Ya investige y la persona fisica si esta dada de alta por actividad empresarial y efectivamente si nos da facturas, y el dia de hoy llego ya el oficio de observaciones donde tengo 20 dias para objetar, entonces con el alta de esta persona podria revatir el argumento de hacienda? gracias por su apoyo.
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Maryfer1
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28/Oct/09 20:08
Re: honorarios o salarios
Hay que cuidar que no sean facturas con la misma cantiad por mes ni tampoco facturas consecutivas... así el asunto es aun mas defendible
saludos
'Cuando todo lo demas falle... lea las instrucciones' - Ley de Murphy
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pacoe
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29/Oct/09 09:39
Re: honorarios o salarios
seria muy conveniente que tuvieras un contrato, si no ponte de acuerdo con quien te presto el servicio y elaboralo, especifica claramente todas las condiciones y labores a realizar así como el, donde quien a que horas y el que.
saludos.
'He tomado sobre mi el monopolio de mejorar sólo a una persona, y esa persona soy yo mismo, y sé cuán dificil es conseguirlo'
Mahatma Gandhi.
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ELNUME
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30/Oct/09 11:19
Ojo, el tema resulta más fiscal que laboral...
A mi ver y entender al auditor le asiste la razón, más haya del comprobante que ampare la operación lo que le ubica en la posición de retener ISR e IVA es la operación/acto celebrado en sí, esto es lo que se ampara con el comprobante de referencia... comprobante el cual puede estar mal elaborado...
Si lo que les facturan es la prestación de un servicio personal independiente, lo obligado hubiera sido la expedición de un recibo de honorarios, que el prestador del servicio no lo haya realizado en esa forma no quiere decir que esta en lo correcto, que la empresa al pagarle sabedora de que lo que recibió fué la prestación de un servicio personal independiente tenía que retenerle, eso era lo correcto.
Al igual que una persona de honorarios puede llegar facturar en sus recibos conceptos diversos a la prestación de un servicio profesional, igual aplica para una activdad empresarial, al menos es mi punto de vista.
saludos
sos al sos
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sosgtorreon
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30/Oct/09 16:20
Re: honorarios o salarios
Hola compañero sosgtorreon:
Tiene toda la razon, si el auditor tiene las bases para fincarle las diferencias, que lo haga. A una operacion que ya se sucito, ya se comprobo bien o mal, ya que puede regularizar.
En ocasiones la autoridad, tambien no sabe lo que hace, con responder en ocasiones se dan por servido con la contestacion. Pero, si lo hacen con bases, se trata de gente preparada. Mas dificil sera dorarle la pildora.
Saludos cordiales,
enrique9727
¿De qué te preocupas?... Si tiene solución ¿para qué hacerlo? Ocúpate.
Sino se tiene solución, menos. Ya ¿para qué te preocupas?
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enrique9727
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31/Oct/09 14:50
Re: honorarios o salarios
Maryfer
1-. Si comprueba que el proveedor esta dado de alta como ' Actividad empresarial Y PROFESIONAL ' , aplica la retencion, ( ver numeral 1A F-II inciso a) LIVA, 127 Ultimo parrafo LISR ).
Gilberto
Pregunta....
¿ Un comisionista que ostenta la actividad empresarial se le debe retener ISR? Ojo, esto no es honorarios.........., pero mas sin embargo tributa como una actividad empresarial.
saludos
Consultores Fiscales : www.elfiscal.net, Twitter: ElFiscalNet
Super promoción de Cursos: http://www.elfiscal.net/p/super-promocion-de-cursos-fiscales.html
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CPhugoocejo
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04/Nov/09 15:56
gracias
Les agradesco mucho su apoyo saludos
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Maryfer1
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