Fiscalia

[quote=ALLENDE]Subtotal: $98.28 IEPS: $2.00 IVA: $15.72 Total: $116.00 Podrías decir; porque no facturar el IEPS[/quote] El problema es que el IEPS es incierto porque no sabemos cuántos litros de combustible nos van a solicitar ni cuánto costará el servicio de fletamento. Si fuese únicamente combustible no tendríamos problema porque el precio es el mismo. Al final el IVA sería distinto lo trasladado a lo facturado. Saludos

Buen día, Un cliente nos depositó una cantidad por error, la cual será tomada en calidad de anticipo para compra de combustible y unos servicios que se realizarán dentro de unas semanas. El problema es que tanto la cantidad del combustible que se suministrará así como el precio de los servicios que se prestarán son inciertos, por lo que es imposible agregarle al subtotal el monto por el IEPS y que posteriormente la factura salga con el mismo subtotal. Habría algún inconveniente en facturar el anticipo por ejemplo: $100 subtotal + IVA $16.00 = $116, y cuando se suministre el combustible y se preste el servicio aplicar el anticipo y el IVA aunque sea menos, por ejemplo: Combustible: $ 80 (Sin IVA) IEPS: $2.00 Servicios: $18.28 (Sin IVA) Subtotal: $100.28 IVA: $15.72 Total: $116.00 En este caso el IVA en el anticipo sería por $16.00 y el facturado $15.72, $0.28 que habría pagado de más a Hacienda y que no estaría efectivamente cobrado. En el ejemplo hablo de centavos pero en realidad son varios miles de pesos. Agradeceré su apoyo para resolver esta duda. Saludos Mauro B.

Buen día, Un cliente nos depositó una cantidad por error, la cual será tomada en calidad de anticipo para compra de combustible y unos servicios que se realizarán dentro de unas semanas. El problema es que tanto la cantidad del combustible que se suministrará así como el precio de los servicios que se prestarán son inciertos, por lo que es imposible agregarle al subtotal el monto por el IEPS y que posteriormente la factura salga con el mismo subtotal. Habría algún inconveniente en facturar el anticipo por ejemplo: $100 subtotal + IVA $16.00 = $116, y cuando se suministre el combustible y se preste el servicio aplicar el anticipo y el IVA aunque sea menos, por ejemplo: Combustible: $ 80 (Sin IVA) IEPS: $2.00 Servicios: $18.28 (Sin IVA) Subtotal: $100.28 IVA: $15.72 Total: $116.00 En este caso el IVA en el anticipo sería por $16.00 y el facturado $15.72, $0.28 que habría pagado de más a Hacienda y que no estaría efectivamente cobrado. [b]En el ejemplo hablo de centavos pero en realidad son varios miles de pesos.[/b] Agradeceré su apoyo para resolver esta duda. Saludos Mauro B.

[quote]El contrato se sobre entiende, sin embargo, atendiendo la pregunta en concreto... ¿cómo se le demuestra al Hacienda que es efectivamente un ingreso por viáticos de parte de la empresa contratante? dice algo dato informativo? Saludos[/quote] Supongo que será hasta la anual, porque en los pagos referenciados para PF de ahora ya son muy simples y no piden datos informativos. [quote]De alguna manera el contribuyente tiene que comprobar la fuente de esos ingresos extra que esta recibiendo y que usará para gastos de viaje por los servicios prestados a la empresa, si bien ésta última no quiere que se facturen a su nombre, tu como PF tampoco deberías de solicitar un comprobante a tu nombre, esta situación tendría que ser platicada con un asesor legal para que le de la debida formalidad e incluir este punto en un contrato.[/quote] Me he puesto en contacto con la agencia de viajes y veo que tienen un control sobre lo que le da por anticipos y viáticos, el problema es que a veces le depositan junto parte de su honorarios, anticipos y viáticos, y cuando los anticipos fueron mayores a los gastos, se lo descuentan al momento del pago de sus servicios, les planteé depositar la diferencia no utilizada a su cuenta para que paguen la factura completa pero no quisieron. Y la única opción que me dieron es facturar los anticipos por gastos y los viáticos como servicios y pedir los comprobantes a nombre de la P.F., no me parece lo ideal ya que le retienen más de lo que debería pagar de ISR, pero supongo que es lo más cercano que tenemos para llevar un buen control y dejar de tener que averiguar en cada transferencia que es de honoraios, gastos o viáticos. Saludos y agradezco su apoyo.

Buen día, Gracias por los comentarios, ya me quedó claro lo de los ingresos exentos, me estuve yendo por lo que se considera ingreso y nunca me fijé en lo referente a la anual. Ahora, ¿cómo se le demuestra al Hacienda que es efectivamente un ingreso por viáticos de parte de la empresa contratante? En caso de que no sea problema demostrarlo, ¿deberá de seguir deduciendo los que le facturan de hospedaje y alimentos?, ya que se supone que la otra empresa se lo está pagando, pero no le pide los comprobantes. Desgraciadamente esta empresa que lo contrata es medio quisquillosa , y tampoco existe un contrato por la prestación de servicios. Saludos

Se que no debo de insistir en un tema sin responder ya que paracerá que ya tuvo respuesta, pero ya estaba quedando bastante atrás este post. ¿Algún comentario con respecto a mi duda?, no puedo facturar el ingreso como público general ya que fue por medio de transferencia y tiene el RFC de la empresa que depositó. Saludos

Buen día, Una persona física se dio de alta hace un par de meses por actividades empresariales y profesionales, se dedica a dar servicios por guía de turismo y elabora facturas por sus servicios (le retienen ISR e IVA). Sin embargo una de las empresas a la que presta servicios, además de su sueldo le transfiere por separado cierta cantidad de dinero para que efectúe gastos a cuenta de la empresa (relacionados con el viaje) y para sus propios gastos del viaje. Para los gastos a nombre de la empresa pide los comprobantes a nombre de esta última, y para sus gastos de viaje pide los comprobantes a su nombre ya que la empresa no quiere a su nombre los comprobantes por los gastos de viaje ni que se incluyan en la factura. El problema es como hacer para representar el ingreso si no se puede expedir un comprobante. Agradeceré su apoyo Saludos Mauro B.

Gracias por la respuesta, En caso de meterla no meterlo como incobrable, ¿se quedaría para siempre la provisión de la factura?, o al menos hasta que se cumpla el plazo de prescripción de dos años. Si emito una nota de crédito, ¿no le estaría generando un ingreso al cliente ya que yo emitiría un comprobante de egreso?. Al final el cliente tendría dos comprobantes vigentes recibidos según el SAT y ninguno registrado.

Buen día, Tengo la siguiente duda, En 2011 y 2012 se emitieron algunas facturas (CFDI) sin embargo no se cancelaron en su momento, se tomaron en cuenta para contabilidad pero nunca se las hicieron llegar al cliente. Dos fueron por producto, sin embargo tampoco se tomó en cuenta para los costos, únicamente se acumuló el ingreso y se realizó el cargo al proveedor. Otra fue por intereses que tampoco se entregó al deudor ya que no se debieron facturar nunca, pero la factura también se acumuló para ingresos. Ya se pagó el impuesto en ejercicios anteriores, pero durante 2013 se cancelaron, nos comentaron por auditoría que se debió generar una nota de crédito para la cancelación, sin embargo no encuentro el fundamento que mencione que una nota de crédito puede ser usada para una cancelación, además de que una nota de crédito representaría un ingreso para el cliente, cuando originalmente no se debió emitir ni la factura. La ley ISR permite deducir los créditos incobrables cuando se demuestra la improbabilidad de cobro, en caso de una factura jamás entregada ¿se podría mediante un escrito firmada por ambas empresas mencionar que la factura y el producto no se entregó como para disminuir la deuda al momento de la cancelación de la factura?. Agradeceré su respuesta. Mauro B.

Buen día, Tengo un par de dudas, la primera, la RMF 2013 capítulo I.2.3.4 menciona que quienes presenten los pagos provisionales por medio del 'Servicio de declaraciones y pagos' quedan relevados de presentar aviso de compensación siempre y cuando se haya manifestado igualmente a través del 'servicio de declaraciones y pagos'. Sin embargo mi saldo a favor proviene de la declaración anual de 2011, es saldo a favor de IETU. ¿Entro en el supuesto para no presentar aviso de compensación?. la segunda, durante los pagos provisionales de 2013 se agotó mi pérdida de ejercicios anteriores, sin embargo para la anual 2013 resultará en saldo a favor de ISR además que mi pérdida no se agotará. Desde octubre 2013 hasta febrero 2014 he mandado avisos de compensación ya que mi pérdida se había agotado. Mi duda es, si para la anual no se agotó la pérdida, ¿Tengo que enviar complementaria de enero y febrero 2014 en donde en vez de compensar el saldo a favor, aplique mis pérdidas de ejercicios anteriores que no se usarán para la anual?, o hasta marzo las puedo volver a aplicar. Cabe mencionar que las pérdidas son de 2010 y 2011. En caso de poder meter complementaria, ¿que debo hacer con el aviso de compensación que ya había enviado y me aceptaron?. Agradeceré sus respuestas. Saludos Mauro B. [i]Editado: Marzo 27, 2014 15:47:12[/i]

Autor	Mensaje
Tópico: Facturación de anticipo con IEPS
MauroB Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Febrero 23, 2015 16:36:37 Asunto: Re: Facturación de anticipo con IEPS
MauroB Mensajes: 3	[quote=ALLENDE]Subtotal: $98.28 IEPS: $2.00 IVA: $15.72 Total: $116.00 Podrías decir; porque no facturar el IEPS[/quote] El problema es que el IEPS es incierto porque no sabemos cuántos litros de combustible nos van a solicitar ni cuánto costará el servicio de fletamento. Si fuese únicamente combustible no tendríamos problema porque el precio es el mismo. Al final el IVA sería distinto lo trasladado a lo facturado. Saludos
Tópico: FACTURACIÓN DE ANTICIPO CON IEPS
MauroB Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Enero 30, 2015 18:42:02 Asunto: FACTURACIÓN DE ANTICIPO CON IEPS
MauroB Mensajes: 2	Buen día, Un cliente nos depositó una cantidad por error, la cual será tomada en calidad de anticipo para compra de combustible y unos servicios que se realizarán dentro de unas semanas. El problema es que tanto la cantidad del combustible que se suministrará así como el precio de los servicios que se prestarán son inciertos, por lo que es imposible agregarle al subtotal el monto por el IEPS y que posteriormente la factura salga con el mismo subtotal. Habría algún inconveniente en facturar el anticipo por ejemplo: $100 subtotal + IVA $16.00 = $116, y cuando se suministre el combustible y se preste el servicio aplicar el anticipo y el IVA aunque sea menos, por ejemplo: Combustible: $ 80 (Sin IVA) IEPS: $2.00 Servicios: $18.28 (Sin IVA) Subtotal: $100.28 IVA: $15.72 Total: $116.00 En este caso el IVA en el anticipo sería por $16.00 y el facturado $15.72, $0.28 que habría pagado de más a Hacienda y que no estaría efectivamente cobrado. En el ejemplo hablo de centavos pero en realidad son varios miles de pesos. Agradeceré su apoyo para resolver esta duda. Saludos Mauro B.
Tópico: Facturación de anticipo con IEPS
MauroB Mensajes: 3	Foro: Contabilidad Enviado: Enero 28, 2015 13:20:27 Asunto: Facturación de anticipo con IEPS
MauroB Mensajes: 3	Buen día, Un cliente nos depositó una cantidad por error, la cual será tomada en calidad de anticipo para compra de combustible y unos servicios que se realizarán dentro de unas semanas. El problema es que tanto la cantidad del combustible que se suministrará así como el precio de los servicios que se prestarán son inciertos, por lo que es imposible agregarle al subtotal el monto por el IEPS y que posteriormente la factura salga con el mismo subtotal. Habría algún inconveniente en facturar el anticipo por ejemplo: $100 subtotal + IVA $16.00 = $116, y cuando se suministre el combustible y se preste el servicio aplicar el anticipo y el IVA aunque sea menos, por ejemplo: Combustible: $ 80 (Sin IVA) IEPS: $2.00 Servicios: $18.28 (Sin IVA) Subtotal: $100.28 IVA: $15.72 Total: $116.00 En este caso el IVA en el anticipo sería por $16.00 y el facturado $15.72, $0.28 que habría pagado de más a Hacienda y que no estaría efectivamente cobrado. [b]En el ejemplo hablo de centavos pero en realidad son varios miles de pesos.[/b] Agradeceré su apoyo para resolver esta duda. Saludos Mauro B.
Tópico: Ingreso de P.F. por gastos de viaje
MauroB Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Abril 30, 2014 19:16:11 Asunto: Re: Ingreso de P.F. por gastos de viaje
MauroB Mensajes: 11	[quote]El contrato se sobre entiende, sin embargo, atendiendo la pregunta en concreto... ¿cómo se le demuestra al Hacienda que es efectivamente un ingreso por viáticos de parte de la empresa contratante? dice algo dato informativo? Saludos[/quote] Supongo que será hasta la anual, porque en los pagos referenciados para PF de ahora ya son muy simples y no piden datos informativos. [quote]De alguna manera el contribuyente tiene que comprobar la fuente de esos ingresos extra que esta recibiendo y que usará para gastos de viaje por los servicios prestados a la empresa, si bien ésta última no quiere que se facturen a su nombre, tu como PF tampoco deberías de solicitar un comprobante a tu nombre, esta situación tendría que ser platicada con un asesor legal para que le de la debida formalidad e incluir este punto en un contrato.[/quote] Me he puesto en contacto con la agencia de viajes y veo que tienen un control sobre lo que le da por anticipos y viáticos, el problema es que a veces le depositan junto parte de su honorarios, anticipos y viáticos, y cuando los anticipos fueron mayores a los gastos, se lo descuentan al momento del pago de sus servicios, les planteé depositar la diferencia no utilizada a su cuenta para que paguen la factura completa pero no quisieron. Y la única opción que me dieron es facturar los anticipos por gastos y los viáticos como servicios y pedir los comprobantes a nombre de la P.F., no me parece lo ideal ya que le retienen más de lo que debería pagar de ISR, pero supongo que es lo más cercano que tenemos para llevar un buen control y dejar de tener que averiguar en cada transferencia que es de honoraios, gastos o viáticos. Saludos y agradezco su apoyo.
Tópico: Ingreso de P.F. por gastos de viaje
MauroB Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Abril 30, 2014 12:05:36 Asunto: Re: Ingreso de P.F. por gastos de viaje
MauroB Mensajes: 11	Buen día, Gracias por los comentarios, ya me quedó claro lo de los ingresos exentos, me estuve yendo por lo que se considera ingreso y nunca me fijé en lo referente a la anual. Ahora, ¿cómo se le demuestra al Hacienda que es efectivamente un ingreso por viáticos de parte de la empresa contratante? En caso de que no sea problema demostrarlo, ¿deberá de seguir deduciendo los que le facturan de hospedaje y alimentos?, ya que se supone que la otra empresa se lo está pagando, pero no le pide los comprobantes. Desgraciadamente esta empresa que lo contrata es medio quisquillosa , y tampoco existe un contrato por la prestación de servicios. Saludos
Tópico: Ingreso de P.F. por gastos de viaje
MauroB Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Abril 29, 2014 19:27:50 Asunto: Re: Ingreso de P.F. por gastos de viaje
MauroB Mensajes: 11	Se que no debo de insistir en un tema sin responder ya que paracerá que ya tuvo respuesta, pero ya estaba quedando bastante atrás este post. ¿Algún comentario con respecto a mi duda?, no puedo facturar el ingreso como público general ya que fue por medio de transferencia y tiene el RFC de la empresa que depositó. Saludos
Tópico: Ingreso de P.F. por gastos de viaje
MauroB Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Abril 28, 2014 17:30:00 Asunto: Ingreso de P.F. por gastos de viaje
MauroB Mensajes: 11	Buen día, Una persona física se dio de alta hace un par de meses por actividades empresariales y profesionales, se dedica a dar servicios por guía de turismo y elabora facturas por sus servicios (le retienen ISR e IVA). Sin embargo una de las empresas a la que presta servicios, además de su sueldo le transfiere por separado cierta cantidad de dinero para que efectúe gastos a cuenta de la empresa (relacionados con el viaje) y para sus propios gastos del viaje. Para los gastos a nombre de la empresa pide los comprobantes a nombre de esta última, y para sus gastos de viaje pide los comprobantes a su nombre ya que la empresa no quiere a su nombre los comprobantes por los gastos de viaje ni que se incluyan en la factura. El problema es como hacer para representar el ingreso si no se puede expedir un comprobante. Agradeceré su apoyo Saludos Mauro B.
Tópico: Cancelación de deuda por factura nunca entregada
MauroB Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 11, 2014 18:44:30 Asunto: Re: Cancelación de deuda por factura nunca entregada
MauroB Mensajes: 3	Gracias por la respuesta, En caso de meterla no meterlo como incobrable, ¿se quedaría para siempre la provisión de la factura?, o al menos hasta que se cumpla el plazo de prescripción de dos años. Si emito una nota de crédito, ¿no le estaría generando un ingreso al cliente ya que yo emitiría un comprobante de egreso?. Al final el cliente tendría dos comprobantes vigentes recibidos según el SAT y ninguno registrado.
Tópico: Cancelación de deuda por factura nunca entregada
MauroB Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Abril 11, 2014 17:32:57 Asunto: Cancelación de deuda por factura nunca entregada
MauroB Mensajes: 3	Buen día, Tengo la siguiente duda, En 2011 y 2012 se emitieron algunas facturas (CFDI) sin embargo no se cancelaron en su momento, se tomaron en cuenta para contabilidad pero nunca se las hicieron llegar al cliente. Dos fueron por producto, sin embargo tampoco se tomó en cuenta para los costos, únicamente se acumuló el ingreso y se realizó el cargo al proveedor. Otra fue por intereses que tampoco se entregó al deudor ya que no se debieron facturar nunca, pero la factura también se acumuló para ingresos. Ya se pagó el impuesto en ejercicios anteriores, pero durante 2013 se cancelaron, nos comentaron por auditoría que se debió generar una nota de crédito para la cancelación, sin embargo no encuentro el fundamento que mencione que una nota de crédito puede ser usada para una cancelación, además de que una nota de crédito representaría un ingreso para el cliente, cuando originalmente no se debió emitir ni la factura. La ley ISR permite deducir los créditos incobrables cuando se demuestra la improbabilidad de cobro, en caso de una factura jamás entregada ¿se podría mediante un escrito firmada por ambas empresas mencionar que la factura y el producto no se entregó como para disminuir la deuda al momento de la cancelación de la factura?. Agradeceré su respuesta. Mauro B.
Tópico: Dejar sin efecto complementaria
MauroB Mensajes: 2	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 27, 2014 15:34:00 Asunto: Dejar sin efecto compensación
MauroB Mensajes: 2	Buen día, Tengo un par de dudas, la primera, la RMF 2013 capítulo I.2.3.4 menciona que quienes presenten los pagos provisionales por medio del 'Servicio de declaraciones y pagos' quedan relevados de presentar aviso de compensación siempre y cuando se haya manifestado igualmente a través del 'servicio de declaraciones y pagos'. Sin embargo mi saldo a favor proviene de la declaración anual de 2011, es saldo a favor de IETU. ¿Entro en el supuesto para no presentar aviso de compensación?. la segunda, durante los pagos provisionales de 2013 se agotó mi pérdida de ejercicios anteriores, sin embargo para la anual 2013 resultará en saldo a favor de ISR además que mi pérdida no se agotará. Desde octubre 2013 hasta febrero 2014 he mandado avisos de compensación ya que mi pérdida se había agotado. Mi duda es, si para la anual no se agotó la pérdida, ¿Tengo que enviar complementaria de enero y febrero 2014 en donde en vez de compensar el saldo a favor, aplique mis pérdidas de ejercicios anteriores que no se usarán para la anual?, o hasta marzo las puedo volver a aplicar. Cabe mencionar que las pérdidas son de 2010 y 2011. En caso de poder meter complementaria, ¿que debo hacer con el aviso de compensación que ya había enviado y me aceptaron?. Agradeceré sus respuestas. Saludos Mauro B. [i]Editado: Marzo 27, 2014 15:47:12[/i]

Actualidades

Secciones

Herramientas

Especiales

Legislación

Herramientas

Dólar EUA

24/ABR/24

$17.1243

DOF 23/abr/24

INPC

MAR/24

134.065

Inflación +1.28%

Vista Rápida

1.47%

0.98%

8.128175

312.332

Accesos Directos

Tesis

Base de datos actualizada a:

Descargas

Comunidad

¿Qué es comunidad?

Declaración anual 2023 de Personas Físicas

Declaración anual 2023 de Personas Morales

Factura Electrónica CFDI 4.0

¿Nuevo en Fiscalia?

¿Eres miembro Fiscalia?

Contenido

Enlaces

Contáctanos

Sitios del Grupo