Fiscalia

Estimado GS, Entiendo que si hace referencia a factura global, se refiere a público en general, por lo que debes considerar 116 de subtotal y un IVA de 0, al final en tu provisional no se entera dicho impuesto considerando que tienes un beneficio que consiste en el acreditmiento del 100% del IVA que debas pagar (artículo séptimo del decreto de beneficios fiscales del 26 de diciembre de 2013). Si optas por lo anterior, no tendrás derecho a acreditamiento alguno, por lo que no generaría saldos a favor como indica la colega Cynthia; sin embargo, como es una opción, si usted no opta por dicho estímulo fiscal, si podrá generar saldos a favor si su operación lo permite. RMF 2014, regla I.10.4.7 último párrafo. Saludos, [i]Editado: Mayo 20, 2014 11:06:30[/i]

Estimada Cynthia, ¿Podrías proporcionarme el fundamento para la inexistencia de saldos a favor cuando se entera el IVA al fisco?, me parece que está mezclando dos opciones... Saludos, [i]Editado: Mayo 20, 2014 10:23:23[/i] [i]Editado: Mayo 20, 2014 10:35:38[/i]

Estimados, Tratemos de dar la asesoría completa y con el fundamento bien entendido, respecto a la duda del amigo Integrador, te comento que debes desglosar IVA e IEPS en toda factura que hagas a publico en general, así mismo el IVA o IEPS que les corresponda a dichas facturas no debe ser enterado al fisco, ya que deberás considerar un acreditamiento (estímulo fiscal) equivalente al 100% de dichos impuestos (fundamento al final). Si un cliente te pide facturar con su RFC, entonces le desglosas ambos impuestos y estarás obligado a enterarlos en tu provisional. Fundamento para los colegas: Decreto de beneficios del 26-12-13, artículo séptimo transitorio. Saludos, [i]Editado: Mayo 20, 2014 10:29:09[/i]

Estimado, De acuerdo con la fracción V del 29 de CFF, la representación impresa 'únicamente presume la existencia de dicho comprobante fiscal'. Por lo que, atendiendo al primer párrafo del mismo ordenamiento, el comprobante fiscal es realmente el documento digital que mencionas. Saludos,

Perdone estimado, Ojalá pueda explicar un poco mejor su tercer párrafo. Saludos,

Estimado Marion, Efectivamente se trata de un pago de lo indebido. Saludos,

Buen día, Por el tipo de servicio y/o bien enajenado, si sería sujeto a IVA al 16%, ya que no cae en supuesto alguno de exención o tasa 0%. En forma similar, para IEPS tampoco tenemos exención alguna a tu actividad, por lo que serías sujeto al mismo. No obstante lo anterior, si tu actividad es comercializar dichos bienes, dichos impuestos que pagues serán acreditables y podrán reflejarse como saldos a favor que podrás solicitar en devolución o compensar o acreditar contra el impuesto que traslades en su venta futura. Saludos, Si he dicho algo incorrecto o omití algo importante, espero los colegas me lo hagan saber.

Estimado, En una factura de venta a público en general no se desglosan impuestos. Saludos,

Colega, De hecho es poco a comparación de otros requerimientos que me ha hecho la autoridad en ocasiones pasadas, procura dar todo tal cual te lo piden ya que están en una actitud de cero tolerancia y buscando negar todo lo posible. Saludos,

Pido sus opiniones respecto al siguiente caso: Venta de automovil con valor total en factura de 1,250,000, el valor se integra por: 980,000 del vehiculo, 97,000 de ISAN y 173,000 de IVA. Se liquida de la siguiente forma: 850,000 crédito bancario y 400,000 en efectivo. Al verificar con la compañía, el encargado afirma que solo se pago en efectivo 130,000 pesos del valor del vehículo, por lo que no se incurre en sanción alguna. (980,000 del vehículo -menos- 850,000 del crédito =130,000) ---Favor de sustentar sus opiniones con ley, reglamento, etc.--- Saludos,

Autor	Mensaje
Tópico: Duda en facturación en el RIF
cdsantoyo Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 20, 2014 10:34:56 Asunto: Re: Duda en facturación en el RIF
cdsantoyo Mensajes: 5	Estimado GS, Entiendo que si hace referencia a factura global, se refiere a público en general, por lo que debes considerar 116 de subtotal y un IVA de 0, al final en tu provisional no se entera dicho impuesto considerando que tienes un beneficio que consiste en el acreditmiento del 100% del IVA que debas pagar (artículo séptimo del decreto de beneficios fiscales del 26 de diciembre de 2013). Si optas por lo anterior, no tendrás derecho a acreditamiento alguno, por lo que no generaría saldos a favor como indica la colega Cynthia; sin embargo, como es una opción, si usted no opta por dicho estímulo fiscal, si podrá generar saldos a favor si su operación lo permite. RMF 2014, regla I.10.4.7 último párrafo. Saludos, [i]Editado: Mayo 20, 2014 11:06:30[/i]
Tópico: Duda en facturación en el RIF
cdsantoyo Mensajes: 5	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 20, 2014 10:20:23 Asunto: Re: Duda en facturación en el RIF
cdsantoyo Mensajes: 5	Estimada Cynthia, ¿Podrías proporcionarme el fundamento para la inexistencia de saldos a favor cuando se entera el IVA al fisco?, me parece que está mezclando dos opciones... Saludos, [i]Editado: Mayo 20, 2014 10:23:23[/i] [i]Editado: Mayo 20, 2014 10:35:38[/i]
Tópico: Dudas RIF
cdsantoyo Mensajes: 9	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 20, 2014 10:16:52 Asunto: Re: Dudas RIF
cdsantoyo Mensajes: 9	Estimados, Tratemos de dar la asesoría completa y con el fundamento bien entendido, respecto a la duda del amigo Integrador, te comento que debes desglosar IVA e IEPS en toda factura que hagas a publico en general, así mismo el IVA o IEPS que les corresponda a dichas facturas no debe ser enterado al fisco, ya que deberás considerar un acreditamiento (estímulo fiscal) equivalente al 100% de dichos impuestos (fundamento al final). Si un cliente te pide facturar con su RFC, entonces le desglosas ambos impuestos y estarás obligado a enterarlos en tu provisional. Fundamento para los colegas: Decreto de beneficios del 26-12-13, artículo séptimo transitorio. Saludos, [i]Editado: Mayo 20, 2014 10:29:09[/i]
Tópico: Deducción sólo con archivo xml sin representación impresa
cdsantoyo Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 14, 2014 18:52:10 Asunto: Re: Deducción sólo con archivo xml sin representación impresa
cdsantoyo Mensajes: 7	Estimado, De acuerdo con la fracción V del 29 de CFF, la representación impresa 'únicamente presume la existencia de dicho comprobante fiscal'. Por lo que, atendiendo al primer párrafo del mismo ordenamiento, el comprobante fiscal es realmente el documento digital que mencionas. Saludos,
Tópico: ¿Facturar los pagos efectuados de intereses derivados de inversión?
cdsantoyo Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 14, 2014 18:31:25 Asunto: Re: ¿Facturar los pagos efectuados de intereses derivados de inversión?
cdsantoyo Mensajes: 3	Perdone estimado, Ojalá pueda explicar un poco mejor su tercer párrafo. Saludos,
Tópico: Puede existir pago de lo indebido del ISR del Ejercicio
cdsantoyo Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 14, 2014 18:29:16 Asunto: Re: Puede existir pago de lo indebido del ISR del Ejercicio
cdsantoyo Mensajes: 3	Estimado Marion, Efectivamente se trata de un pago de lo indebido. Saludos,
Tópico: ME DEBEN COBRAR IVA Y IEPS EN LA MAQUILA DE TEQUILA PARA EXPORTACION
cdsantoyo Mensajes: 3	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 14, 2014 18:23:42 Asunto: Re: ME DEBEN COBRAR IVA Y IEPS EN LA MAQUILA DE TEQUILA PARA EXPORTACION
cdsantoyo Mensajes: 3	Buen día, Por el tipo de servicio y/o bien enajenado, si sería sujeto a IVA al 16%, ya que no cae en supuesto alguno de exención o tasa 0%. En forma similar, para IEPS tampoco tenemos exención alguna a tu actividad, por lo que serías sujeto al mismo. No obstante lo anterior, si tu actividad es comercializar dichos bienes, dichos impuestos que pagues serán acreditables y podrán reflejarse como saldos a favor que podrás solicitar en devolución o compensar o acreditar contra el impuesto que traslades en su venta futura. Saludos, Si he dicho algo incorrecto o omití algo importante, espero los colegas me lo hagan saber.
Tópico: PAGO DE IEPS EN UNA TIENDA DE ABARROTES
cdsantoyo Mensajes: 6	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 14, 2014 18:02:50 Asunto: Re: PAGO DE IEPS EN UNA TIENDA DE ABARROTES
cdsantoyo Mensajes: 6	Estimado, En una factura de venta a público en general no se desglosan impuestos. Saludos,
Tópico: Exceso de informacion adicional en devoluciones
cdsantoyo Mensajes: 7	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 13, 2014 09:28:20 Asunto: Re: Exceso de informacion adicional en devoluciones
cdsantoyo Mensajes: 7	Colega, De hecho es poco a comparación de otros requerimientos que me ha hecho la autoridad en ocasiones pasadas, procura dar todo tal cual te lo piden ya que están en una actitud de cero tolerancia y buscando negar todo lo posible. Saludos,
Tópico: Ley antilavado (venta de vehículos)
cdsantoyo Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Mayo 07, 2014 18:10:37 Asunto: Ley antilavado (venta de vehículos)
cdsantoyo Mensajes: 4	Pido sus opiniones respecto al siguiente caso: Venta de automovil con valor total en factura de 1,250,000, el valor se integra por: 980,000 del vehiculo, 97,000 de ISAN y 173,000 de IVA. Se liquida de la siguiente forma: 850,000 crédito bancario y 400,000 en efectivo. Al verificar con la compañía, el encargado afirma que solo se pago en efectivo 130,000 pesos del valor del vehículo, por lo que no se incurre en sanción alguna. (980,000 del vehículo -menos- 850,000 del crédito =130,000) ---Favor de sustentar sus opiniones con ley, reglamento, etc.--- Saludos,

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