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Tópico: RETENCION ISR POR VENTA DE SEMINUEVOS
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Febrero 25, 2015 12:33:49 Asunto: Re: RETENCION ISR POR VENTA DE SEMINUEVOS
Buen día, agradeceré infinitamente sus comentarios, la verdad es que me he topado con poca informacion al respeco, en la práctica. También me surge la duda de si esta retencion aplica unicamente para personas fisicas con actividad empresarial y profesional. saludos
Tópico: RETENCION ISR POR VENTA DE SEMINUEVOS
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Septiembre 05, 2014 17:08:45 Asunto: Re: RETENCION ISR POR VENTA DE SEMINUEVOS
Buenas tardes, alguien tendrá algun comentario? Saludos
Tópico: RETENCION ISR POR VENTA DE SEMINUEVOS
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 29, 2014 18:32:38 Asunto: RETENCION ISR POR VENTA DE SEMINUEVOS
Buenas tardes, con algunas dudas sobre la retencion de ISR a personas fisicas que venden sus autos a agencias automotrices, mucho agradeceré sus aportaciones: 1.- Para la determinacion del costo comprobado de adquisicion me debo basar invariablemente en la factura de origen, ya que si hay endosos éstos no especifican el monto de la operacion, es correcto? 2.- Antes de realizar la operacion, tengo entonces que realizar todo el procedimiento, primero verificar si el monto en que la agencia tomará el auto es mayor a 227,400, de ahi, determinar y actualizar el costo comprobado de adquisición para poder llegar a la utilidad, a la cual le debo restar el monto señalado en el articulo 93, y la diferencia retenerla. 3.- Como se lleva a cabo la retención y entero de la misma, que comprobante le entrego al proveedor del auto seminuevo ( en caso de que acepte que le retenga) 4.- La exencion a la que se refiere el articulo 93 señala operaciones realizadas en un año de calendario, como me puedo cerciorar de que el proveedor del auto seminuevo no tuvo mas operaciones en el mismo año? 5.- Que procedería en caso de tener alguna operacion que amerite retencion y no se efectuó en su momento? Enseguida menciono los fundamentos en cuestión: ART 126 IV PARRAFO TRATANDOSE DE LA ENAJENACION DE OTROS BIENES EL PAGO PROVISIONAL SERA POR EL MONTO QUE RESULTE DE APLICAR LA TASA DEL 20% SOBRE EL MONTO TOTAL DE LA OPERACIÓN Y SERA RETENIDO POR EL ADQUIRIENTE EXCEPTO EN LOS CASOS DONDE EL ENAJENANTE MANIFIESTE POR ESCRITO AL ADQUIRIENTE QUE EFECTURARA UN PAGO PROVISIONAL MENOR CUMPLIENDO CON LOS REQUISITOS DEL REGLAMENTO NO APLICA RETENCION CUANDO NO EXCEDAN DE 227,400 Regla I.3.14.6. RMF 2013 SOLO APLICARA CUANDO EL ENAJENANTE DEL VEHICULO MANIFIESTE POR ESCRITO AL ADQUIRIENTE QUE NO TIENE INGRESOS POR ACTIVIDADES PROFESIONALES O EMPRESARIALES Y EL ADQUIRIENTE PRESENTE ANTE EL SAT EN EL MES DE ENERO SIGUIENTE AL EJERCICIO FISCAL DE QUE SE TRATE LA INFORMACION CORRESPONDIENTE AL RFC, NOMBRE Y DOMICILIO DEL ENAJENANTE DEL VEHICULO , FECHA DE ADQUISICION COSTO COMPROBADO ACTUALIZADO A LA FECHA DE LA VENTA, FECHA DE OPERACIÓN DE VENTA, MONTO DE OPERACIÓN, AÑO MODELO, MARCA Y VERSION DEL AUTOMOVIL DE CADA UNA DE LAS OPERACIONES ART 93 (ANTES 109) EXENCION DE IMPUESTO FRACC XIX INCISO B LISR BIENES MUEBLES NO SE PAGARA ISR POR LA OBTENCION DE INGRESOS POR BIENE MUEBLES CUANDO EN UN AÑO DE CALENDARIO LA DIFERENCIA ENTRE EL TOTAL DE LAS ENAJENACIONES Y EL COSTO COMPROBADO DE ADQUISICION NO EXCEDA DE 3 VECES EL SMG DEL AREA DEL CONTRIBUYENTE ELEVADO AL AÑO, POR LA UTILIDAD EXCEDENTE SE PAGARA EL IMPUESTO ART. 124 II SEGUNDO PARRAFO EL COSTO SE DISMINUIRA EL 20% TRATANDOSE DE VEHICULOS DE TRANSPORTE POR CADA AÑO TRANSCURRIDO ENTRE LA FECHA DE ADQUISICION Y LA DE ENAJENACION ACTUALIZACION COSTO (..) CUANDO LOS AÑOS TRANSCURRIDOS SEAN MAS DE 5 SE CONSIDERA QUE NO HAY COSTO Gracias
Tópico: REFACTURACION CFD EN 2014
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 27, 2014 13:18:56 Asunto: Re: REFACTURACION CFD EN 2014
Si Silvestre, no tengo otra opción. Saludos
Tópico: REFACTURACION CFD EN 2014
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 27, 2014 12:40:27 Asunto: Re: REFACTURACION CFD EN 2014
Gracias, buen día!
Tópico: REFACTURACION CFD EN 2014
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 27, 2014 12:03:29 Asunto: Re: REFACTURACION CFD EN 2014
Gracias por sus comentarios, resulta que si facturé en 2013 y me piden refacturacion en 2014, necesito emitir una nota de credito por el monto total de la operacion de 2013 y posteriormente la nueva factura, contable y fiscalmente para mi el efecto es cero en 2014 y no tendría por que corregir declaraciones de 2013, creo que sería lo correcto. Saludos
Tópico: REFACTURACION CFD EN 2014
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Mayo 26, 2014 17:18:11 Asunto: REFACTURACION CFD EN 2014
Buenas tardes, una duda, somos un distribuidor que factura en 2013 unidades nuevas a una SA, y ésta nos pide la refacturacion en abril de 2014, que procede? Lo que se hizo fue facturar nuevamente las unidades bajo el esquema de CFDI y posteriormente se realiza una nota de credito, para la distribuidora no existe duplicidad ya que el ingreso queda declarado y pagado en 2013, pero la SA ahora tendra un XML que está cancelado? Ojala me pudieran apoyar al respecto. Saludos
Tópico: IVA Trasladado en anticipo de clientes
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Mensaje Foro: Contabilidad Enviado: Enero 18, 2014 11:56:16 Asunto: Re: IVA Trasladado en anticipo de clientes
CUANDO RECIBES EL ANTICIPO: CARGAS A BANCOS 11,600 ABONAS ANTICIPOS 10,000 ABONAS IVA CAUSADO ANTICIPOS 1,600 CUANDO FACTURAS: CARGAS A CLIENTES 11,600 ABONAS A VENTAS 10,000 ABONAS IVA PEND CAUSAR 1,600 CUANDO APLICAS EL ANTICIPO CARGAS A ANTICIPOS 10,000 CARGAS A IVA CAUSADO ANTICIPOS 1,600 CARGAS A IVA PENDIENTE 1,600 ABONAS A CLIENTES 11,600 ABONAS A IVA CAUSADO 1,600 SALUDOS!
Tópico: RECEPCION DE AUTOS SEMINUEVOS DE PERSONAS FISICAS
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Mensaje Foro: Fiscal Enviado: Agosto 10, 2013 14:17:27 Asunto: RECEPCION DE AUTOS SEMINUEVOS DE PERSONAS FISICAS
BUENAS TARDES, PARA VER SI ME PUEDEN COMPARTIR SU OPINION AL RESPECTO: UNA AGENCIA DE AUTOS (S.A.) COMPRA AUTOS SEMINUEVOS DE PERSONAS FISICAS, Y CUANDO LOS RECIBE DE ESTA MANERA, LA AGENCIA HACE INGRESO AL INVENTARIO SIN ACREDITAR IVA, MI DUDA ES, TENGO QUE PEDIRLE AL CLIENTE, PERSONA FISICA, SU CEDULA DE RFC PARA CERCIORARME DE QUE NO TIENE ALGUNA ACTIVIDAD PROFESIONAL O EMPRESARIAL QUE LO OBLIGUE A FACTURARME DIRECTAMENTE? HASTA DONDE SOY RESPONSABLE DE UNA PERSONA QUE NO ME FACTURO (PARA EVITAR ACUMULAR INGRESOS) Y YO LE RECIBI LA UNIDAD SIN SOLICITAR SU RFC PARA CONOCER SU SITUACION FISCAL? SALUDOS

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