Fiscalia

Buenos dias me parece muy bien el caso del contador martillo. sin embargo difiero un poco del procedimiento al no haber normatividad especifica que lo regule de esa forma el contador enrique expone es cierto el IDE sigue siendo IDE, pues en ninguna declaracion se expresa que ISR. [quote]Mientras en los pagos provisionales que se cubren en ISR no se expresa acreditamiento de IDE, es solamente disminuido en papeles de trabajo. [/quote] de alguna forma tambien en cierto, puesto que en el portal bancario no tiene la opcion de acreditamiento contra ISR , como lo tiene el SUBSIDIO o el Credito al salario, en mi caso particular presento estadistica y como concepto en otros : se acredito IDE retenido. y lo considero como ISR efectivamente pagado, no importa que solo sean papeles de trabajo. pero aqui caemos en el juego de que es primero el huevo o la gallina, el caso del contador martillo es objetivo , solo por que no tiene aplicaciones contra IETU, que pasaria con otros contribuyentes con pagos mensuales de IETU, ¿no le disminuirian los acreditamientos de IDE VS ISR,? Se tienen que esperar hasta la anual para determinar el ISR a Favor o ha pagar? ¿y una vez que se determine esto puedan saber que hacer con el IDE?. En fin, cada quien que saque conclusiones , ami juicio el procedimiento que marca la ley es distinto, pero siempre nos enteraremos de diversos criterios que las ALAC toman al momento resolver estos tramites. saludos y buen inicio de semana [i]Editado: Abril 05, 2010 12:42:48[/i]

Gracias contador pero la duda no esta en acreditamiento de ISR VS IETU la duda es en el acreditamiento IDE vs ISR usted comento: [quote]1.-Es un acreditamiento en exceso. [/quote] [quote]Independientemente en su caso CONCRETO su auditora tiene razón ya que dicho IDE conserva su naturaleza. [/quote] Si en pagos provisionales se acredito IDE VS ISR, entonces el IDE se convierte en ISR, y al final del año si resultara saldo a favor, se deberia de pedir devolucion o compensacion de ISR no de IDE. O quizas no estamos en la misma sintonia o no me supe dar a entender saludos contador [i]Editado: Marzo 31, 2010 17:01:21[/i]

En realidad no le capto , he escuchado de ISR en exceso contra IETU pero no de IDE en exceso contra ISR y si se pagaron con subsidio no seria el mismo planteamiento? gracias contador por su tiempo [i]Editado: Marzo 31, 2010 14:08:50[/i]

Que tal contador Saul entonces usted nos puede explicar como es que el IDE acreditado contra ISR en pagos provisionales . al cierre del ejercicio en caso de resultar saldo a favor , pierde su efecto de acreditamiento y en lugar de resultar ISR a favor se tiene que pedir devolucion de IDE. Gracias contador

ahh ok contador pero no corte el parrafo [b][color=purple]con excepción del acreditamiento del impuesto a los depósitos en efectivo o cuando el pago se hubiera efectuado mediante compensación en los términos del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación[/color][/b] [quote]porque en este párrafo que expone Saúl, estipula que para efectos de ISR no se consideraràn los acreditamientos[/quote] No para efectos de ISR , Estamos en IETU. Para efectos del acreditamiento del ISR VS IETU, no se consideran los acreditamientos que hayan reducido el ISR del periodo ( como el SUBSIDIO ) ( Por que? no lo se, es una incoherencia tambien, pero asi esta ) saludos [i]Editado: Marzo 31, 2010 10:56:25[/i]

Esta bien contador en lo personal no veo motivo de controversia, considero que lo que estipula el art 10 IETU, es claro en sus fracciones. y una vez que se aplican en la practica puede uno comprender la razon de los acreditamientos pero como usted comenta hay apreciaciones distintas, muy aceptable su postura saludos , buen dia

Que tal contador ,gracias por la replica no se esta duplicando IDE EL IDE se convierte en ISR al momento de acreditarlo ISR PAGO PROVISIONAL 100 ( son estos 100 los que se acreditan contra IETU ) ACREDITAMIENTO DE IDE 20 TOTAL A PAGAR EN EL PERIODO 80 Como lo marca el art 10 IETU se puede disminuir el ISR efectivamente pagado ( pero tambien aclara que si se acredito contra IDE tambien se considera como efectivamente pagado ) Saludos contador [i]Editado: Marzo 31, 2010 09:50:06[/i]

Buenos dias contador Hugo no habia checado bien su ejemplo tiene un pequeño detalle [quote]Efectivamente.. Un ejemplo Efecto ISR ISR. 100 ( - )IDE..........20 ( numeral 8 IDE ) ( acreditamiento de IDE ) ISR Propio......80 (esto es lo que acreditaras en IETU ) Efecto IETU IETU.... 150 ( - ) ISR Propio....80 ( numeral 8 y 10 IETU ) ( [b][color=purple]Son 100 de ISR como lo marca el ART 10 LIETU parrafo 5 ) [/color][/b] IETU a pagar..... 70 [/quote] SALUDOS [i]Editado: Marzo 31, 2010 09:42:54[/i]

Q TAL Q parte del 14 LISR te genera duda? no checaste esta parrafo? [quote]Tratándose del segundo ejercicio fiscal, el primer pago provisional comprenderá el primero, el segundo y el tercer mes del ejercicio, y se considerará el coeficiente de utilidad fiscal del primer ejercicio, aun cuando no hubiera sido de doce meses[/quote]. y segun tu en donde te fundamentas para presentar el pago? checaste tus obligaciones en el CIF? ahi te señala desde que fecha debes presentar declaraciones saludos

acreditarlo no pero ahi tiene el art 23 del CFF SALUDOS

Autor	Mensaje
Tópico: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Foro: Fiscal Enviado: Abril 05, 2010 10:05:15 Asunto: Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Buenos dias me parece muy bien el caso del contador martillo. sin embargo difiero un poco del procedimiento al no haber normatividad especifica que lo regule de esa forma el contador enrique expone es cierto el IDE sigue siendo IDE, pues en ninguna declaracion se expresa que ISR. [quote]Mientras en los pagos provisionales que se cubren en ISR no se expresa acreditamiento de IDE, es solamente disminuido en papeles de trabajo. [/quote] de alguna forma tambien en cierto, puesto que en el portal bancario no tiene la opcion de acreditamiento contra ISR , como lo tiene el SUBSIDIO o el Credito al salario, en mi caso particular presento estadistica y como concepto en otros : se acredito IDE retenido. y lo considero como ISR efectivamente pagado, no importa que solo sean papeles de trabajo. pero aqui caemos en el juego de que es primero el huevo o la gallina, el caso del contador martillo es objetivo , solo por que no tiene aplicaciones contra IETU, que pasaria con otros contribuyentes con pagos mensuales de IETU, ¿no le disminuirian los acreditamientos de IDE VS ISR,? Se tienen que esperar hasta la anual para determinar el ISR a Favor o ha pagar? ¿y una vez que se determine esto puedan saber que hacer con el IDE?. En fin, cada quien que saque conclusiones , ami juicio el procedimiento que marca la ley es distinto, pero siempre nos enteraremos de diversos criterios que las ALAC toman al momento resolver estos tramites. saludos y buen inicio de semana [i]Editado: Abril 05, 2010 12:42:48[/i]
Tópico: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2010 16:59:41 Asunto: Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Gracias contador pero la duda no esta en acreditamiento de ISR VS IETU la duda es en el acreditamiento IDE vs ISR usted comento: [quote]1.-Es un acreditamiento en exceso. [/quote] [quote]Independientemente en su caso CONCRETO su auditora tiene razón ya que dicho IDE conserva su naturaleza. [/quote] Si en pagos provisionales se acredito IDE VS ISR, entonces el IDE se convierte en ISR, y al final del año si resultara saldo a favor, se deberia de pedir devolucion o compensacion de ISR no de IDE. O quizas no estamos en la misma sintonia o no me supe dar a entender saludos contador [i]Editado: Marzo 31, 2010 17:01:21[/i]
Tópico: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2010 14:05:45 Asunto: Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	En realidad no le capto , he escuchado de ISR en exceso contra IETU pero no de IDE en exceso contra ISR y si se pagaron con subsidio no seria el mismo planteamiento? gracias contador por su tiempo [i]Editado: Marzo 31, 2010 14:08:50[/i]
Tópico: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2010 12:39:26 Asunto: Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Que tal contador Saul entonces usted nos puede explicar como es que el IDE acreditado contra ISR en pagos provisionales . al cierre del ejercicio en caso de resultar saldo a favor , pierde su efecto de acreditamiento y en lugar de resultar ISR a favor se tiene que pedir devolucion de IDE. Gracias contador
Tópico: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2010 11:54:30 Asunto: Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	ahh ok contador pero no corte el parrafo [b][color=purple]con excepción del acreditamiento del impuesto a los depósitos en efectivo o cuando el pago se hubiera efectuado mediante compensación en los términos del artículo 23 del Código Fiscal de la Federación[/color][/b] [quote]porque en este párrafo que expone Saúl, estipula que para efectos de ISR no se consideraràn los acreditamientos[/quote] No para efectos de ISR , Estamos en IETU. Para efectos del acreditamiento del ISR VS IETU, no se consideran los acreditamientos que hayan reducido el ISR del periodo ( como el SUBSIDIO ) ( Por que? no lo se, es una incoherencia tambien, pero asi esta ) saludos [i]Editado: Marzo 31, 2010 10:56:25[/i]
Tópico: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2010 11:32:07 Asunto: Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Esta bien contador en lo personal no veo motivo de controversia, considero que lo que estipula el art 10 IETU, es claro en sus fracciones. y una vez que se aplican en la practica puede uno comprender la razon de los acreditamientos pero como usted comenta hay apreciaciones distintas, muy aceptable su postura saludos , buen dia
Tópico: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2010 10:47:15 Asunto: Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Que tal contador ,gracias por la replica no se esta duplicando IDE EL IDE se convierte en ISR al momento de acreditarlo ISR PAGO PROVISIONAL 100 ( son estos 100 los que se acreditan contra IETU ) ACREDITAMIENTO DE IDE 20 TOTAL A PAGAR EN EL PERIODO 80 Como lo marca el art 10 IETU se puede disminuir el ISR efectivamente pagado ( pero tambien aclara que si se acredito contra IDE tambien se considera como efectivamente pagado ) Saludos contador [i]Editado: Marzo 31, 2010 09:50:06[/i]
Tópico: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2010 09:41:42 Asunto: Re: IDE Acreditado en pagos provisionales
LC.GONZALEZ Mensajes: 39	Buenos dias contador Hugo no habia checado bien su ejemplo tiene un pequeño detalle [quote]Efectivamente.. Un ejemplo Efecto ISR ISR. 100 ( - )IDE..........20 ( numeral 8 IDE ) ( acreditamiento de IDE ) ISR Propio......80 (esto es lo que acreditaras en IETU ) Efecto IETU IETU.... 150 ( - ) ISR Propio....80 ( numeral 8 y 10 IETU ) ( [b][color=purple]Son 100 de ISR como lo marca el ART 10 LIETU parrafo 5 ) [/color][/b] IETU a pagar..... 70 [/quote] SALUDOS [i]Editado: Marzo 31, 2010 09:42:54[/i]
Tópico: ISR estadistica persona moral
LC.GONZALEZ Mensajes: 11	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 31, 2010 09:27:40 Asunto: Re: ISR estadistica persona moral
LC.GONZALEZ Mensajes: 11	Q TAL Q parte del 14 LISR te genera duda? no checaste esta parrafo? [quote]Tratándose del segundo ejercicio fiscal, el primer pago provisional comprenderá el primero, el segundo y el tercer mes del ejercicio, y se considerará el coeficiente de utilidad fiscal del primer ejercicio, aun cuando no hubiera sido de doce meses[/quote]. y segun tu en donde te fundamentas para presentar el pago? checaste tus obligaciones en el CIF? ahi te señala desde que fecha debes presentar declaraciones saludos
Tópico: ISR a favor del ejercicio, puedo aplicarlo contra pagos provisionales del siguiente eercicio
LC.GONZALEZ Mensajes: 4	Foro: Fiscal Enviado: Marzo 30, 2010 19:39:39 Asunto: Re: ISR a favor del ejercicio, puedo aplicarlo contra pagos provisionales del siguiente eercicio
LC.GONZALEZ Mensajes: 4	acreditarlo no pero ahi tiene el art 23 del CFF SALUDOS

Actualidades

Secciones

Herramientas

Especiales

Legislación

Herramientas

Dólar EUA

18/ABR/24

$17.0252

DOF 17/abr/24

INPC

MAR/24

134.065

Inflación +1.28%

Vista Rápida

1.47%

0.98%

8.129121

312.332

Accesos Directos

Tesis

Base de datos actualizada a:

Descargas

Comunidad

¿Qué es comunidad?

Declaración anual 2023 de Personas Físicas

Declaración anual 2023 de Personas Morales

Factura Electrónica CFDI 4.0

¿Nuevo en Fiscalia?

¿Eres miembro Fiscalia?

Contenido

Enlaces

Contáctanos

Sitios del Grupo